企业虚假贸易新特征及风险防范策略

陈光明

四川能投物资产业集团有限公司 四川成都  610000

摘要：企业虚假贸易问题已经演变成全球贸易的一个重大挑战，具有多样性和隐蔽性。这种欺诈行为通常采取虚构交易、伪造产品或违法报关等手段，给企业带来巨大的经济损失，严重破坏市场秩序。为了防范虚假贸易风险，企业必须严肃对待，加强内部管控机制，提高识别和解决风险的能力，才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地，确保经济持续健康发展。面对虚假贸易风险，应当采取针对性措施，以维护企业合法权益和市场秩序的稳定。

关键词：企业虚假贸易；新特征；风险防范

引言

企业虚假贸易指的是企业为了逃避税收、规避监管或谋求不正当竞争优势而采取各种欺诈手段进行的贸易行为，这种不端行为不仅会损害企业的声誉，还可能导致法律纠纷，甚至危及国家的经济繁荣和社会秩序。随着全球贸易的推进和贸易环境的日益复杂化，企业在面对虚假贸易的挑战时，更需坚持诚信原则，并提高警惕，采取更加严密的防范措施，管理者需不断更新内部管理机制，加强员工风险感知能力和规范操作意识，遏制虚假交易行为的蔓延，以确保企业始终沿着正道前行，长期稳健的发展。

一、企业虚假贸易危害

企业虚假贸易的危害是多方面的，不仅会严重损害企业的长期健康发展，还将对整体经济社会环境带来极大的负面影响。首先，虚假贸易可能严重损害企业的经济利益。虚假贸易短期内可能获得一些非法利益，但因涉及例如伪造交易文件、虚构交易事实、开具虚假发票等欺诈手段，一旦被揭露，企业将面临法律追究和经济处罚，甚至可能导致企业破产。其次，虚假贸易会严重损害企业的声誉。声誉对企业的长期发展极为重要，是企业的无形资产，一旦企业被曝出涉及虚假贸易，不仅可能导致客户流失和合作伙伴的信任危机，更会面临公众舆论的质疑和谴责，严重影响企业的形象和信誉，降低行业竞争力。第三，虚假贸易可能导致企业面临法律风险。虚假贸易触犯法律法规，一旦企业陷入纠纷或诉讼过程中，不仅耗费大量的精力和资源，还可能给企业带来严重的法律后果。第四，虚假贸易会对社会经济环境产生破坏作用，并加剧社会不公和浪费资源。虚假贸易破坏了市场经济活动的有序开展，造成相关经济数据不实，影响国家制定宏观经济政策依据的准确性，且一旦涉及利益输送、权力寻租等行为，将导致贫富差距扩大，影响社会和谐。综上，企业应该高度重视虚假贸易风险的防范工作，采取有效的措施来降低虚假贸易风险的发生概率。

二、企业虚假贸易的新特征

近些年来，随着全球经济的日益增长和贸易活动的不断扩大，以及数字科技的广泛运用，

企业虚假贸易呈现出多样化和复杂化的新特征，主要体现在以下方面：一是借助高科技手段增强隐蔽性。随着技术的发展，虚假贸易者可能更加注重规避传统的监测和审查方法，会更多地借助电子商务、区块链等新兴技术手段来提高隐蔽性，使其更难以被察觉，例如，利用虚拟货币进行交易或者通过电子平台伪造交易记录。二是跨境特点更加明显。全球化的经济环境下，虚假贸易可能跨越国境，涉及国际贸易和跨国公司，这类虚假贸易更容易逃避监管和追查。三是数据造假。企业通过篡改财务数据、编造交易账目、伪造交易凭证等手段来制造虚假的贸易记录，误导各方。四是供应链网络更加复杂。虚假贸易链条的设计日趋复杂，往往通过多层中间商和关联公司来增加交易环节和参与者，掩盖真实的交易情况。五是发生的领域更加广泛。除了传统的商品贸易虚假操作，现在还出现了服务贸易、金融衍生品等领域的虚假贸易行为，一些企业利用服务贸易的复杂性和金融衍生品的高风险性，通过虚构服务项目、操纵价格等方式进行虚假贸易，获取非法利益，还有一些企业通过操纵价格、违规报关等手段进行虚假贸易，给消费者和市场带来严重损失。六是关联其他非法活动。为了逃避打击或更高获利等目的，虚假贸易与其他非法活动的关联也更加紧密，如洗钱、走私、诈骗等，形成更为复杂的犯罪网络。

三、企业虚假贸易风险防范策略

（一）建立健全内部风险管理体系

1.明确风险管理目标。企业需要明确风险管理的目标，确保风险管理工作能够支持和推动企业目标的实现，将风险控制在企业可承受的范围内，这要求企业充分识别和评估可能面临的各种风险，并制定针对性的风险控制措施。2.建立风险管理组织架构。除设置专门的风险管理部门负责执行具体的风险管理任务外，还可设立一个由高级管理层和关键部门代表组成的风险管理委员会，负责全面领导和组织企业的风险管理工作，应定期召开会议，审议风险管理报告，制定风险管理政策和决策。同时，要明确风险管理部门、业务部门及关键岗位的职责和权限，确保责任到人，避免出现管理空白和重叠。3.完善内部风险管理制度。制定详细的风险管理制度和流程，包括风险识别、评估、监控和应对等环节，确保企业所有业务流程和环节均有章可循，有效防范虚假贸易风险。

（二）充分利用技术手段加强风险监控

充分借助大数据、人工智能等先进技术，建立风险预警系统，对市场变化、合作伙伴信用状况等因素进行监测和分析，实时监控交易数据、资金流向等关键信息，

定期定期收集、分析和报告风险信息，及时发现并应对潜在风险，确保管理层能够及时了解风险状况并作出相应决策。

（三）加强风险管理教育提升全员风险意识

1.提升全员风险防范意识。在企业内营造“风险防范人人参与”的氛围，通过培训、内部通信渠道多样化信息推送、风险管理专题分享会、设置风险管理建议箱等多种形式，向员工普及贸易风险相关知识资讯，倡导员工着眼大局立足岗位分享经验，提出合理化建议，对优秀者进行奖励。2. 针对关键岗位进行专门的风险管理培训。分析不同的关键岗位人员现有的风险管理水平，围绕企业风险管理目标，制定专门的培训计划，设计涵盖风险识别、评估、监控和应对等核心内容的课程，并对培训效果进行追踪评估。3.加强对相关制度的宣贯执行，不定期对制度的了解执行情况进行检查和测试，确保制度得到有效实施。4.建立案例库，从正向学习借鉴和负面引以为戒两个维度出发，收集公司及行业内的虚假贸易风险防范案例，作为员工学习和参考的素材，帮助他们更好地理解和应用风险管理知识。

（四）加强法律合规和监管合规

1.遵守相关法律法规。确保企业的经营活动符合国家和地方政府制定的法律法规，包括贸易合同法、消费者权益保护法等。2.加强内部合规管理。建立内部合规管理制度，明确各岗位职责和权限，加强对内部流程和操作的监督和管理。3.定期进行法律合规审核。定期对企业的运营和合作行为进行法律合规审核，及时发现并解决存在的问题。4.积极配合监管部门的检查和调查。与相关监管部门建立良好的沟通和合作关系，积极配合检查和调查工作，确保企业的合法合规性。5.建立举报机制和风险防控机制。建立内部举报机制，鼓励员工和其他相关方反映潜在的法律风险和违规行为，及时采取措施防范风险。

结束语

在当今全球化背景和数字科技的广泛应用下，虚假贸易已经成为企业发展中不可忽视的重要问题。企业作为经济社会发展的主体，遏制虚假贸易的泛滥，保障企业的合法权益，促进贸易的良性健康发展，是保证社会经济稳定繁荣的重要基石， 我们应该共同发出呼吁，企业界、监管部门以及社会各界紧密合作，构建起完善的防范虚假贸易风险的体系，倡导诚信经营，严格遵守贸易规则，共同守护公平诚信的商业环境，推动经济持续健康发展。

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