铁路工程在单价承包与总价承包模式下的经营风险探讨

铁路工程在单价承包与总价承包模式下的经营风险探讨

王文靖

（中铁六局集团呼和浩特铁路建设有限公司 呼和浩特市 010000）

摘要：铁路工程以往采用总价承包模式，从2018年开始铁总在部分铁路工程上采用单价承包模式。两种模式区别较大，施工总承包单位必须了解两者差异，并有针对性地采取行之有效的举措，方能适应新模式的管理，取得更好的经济效益。本文通过项总价合同与单价合同的区别、单价合同与总价合同风险分析、单价合同与总价合同经营风险应对措施以及总结阐述论点。通过本文的论述，重点强调单价合同承包模式，以及单价合同模式下施工单位如何进行风险应对，确保施工单位最终的颗粒归仓，可以为后续类似工程提供一定的参考和借鉴。

关键词：单价合同；总价合同；合同分析；经营风险

1引言

2018年铁总《关于开展铁路建设项目单价承包试点工作的通知》中的沪苏湖、沪通、渝昆、西延、西成、包银（宁夏段）6个项目实行了单价合同，沪苏湖、沪通为铁四院设计，渝昆为铁二院设计，西延、西成、包银（宁夏段）为铁一院设计。

随着铁路工程推行单价承包合同的进展，单价承包合同具有如下特点：1、量价分离、风险共担；2、公平竞争、市场定价；3、按图验工、据实计价；4、权利义务对等原则。因此也逐渐在铁路工程建设中试用推广，本文通过论述单价承包合同和总价承包合同的异同，阐述针对不同模式下的风险如何进行应对并制定对策。

2单价承包与总价承包合同模式下经营方向的探讨

作为施工单位，要在前期跟踪项目过程中，明确业主的意图，究竟是准备使用单价合同，还是总价合同，对施工单位来讲非常重要，不同的合同模式，对施工单位的经营理念截然不同，具体表现的区别如下：

施工图量差的风险不同。总价承包工程，施工图与合同清单不一致时，对于清概项目在原批复概算费用内消化，如果施工图检算超批复概算，图差就由施工单位承担，对于施工图招标项目，如果建设单位还有可用资金，达到Ⅱa类以上的可能解决，其余的由施工单位承担。单价承包工程，施工单位没有施工图量差的风险，根据《中国国家铁路集团有限公司铁路建设项目施工单价承包管理办法》（铁建设〔2020〕192号文）的通知，差异通过0号台账清理，按变更办理。

变更设计采用的单价不同。总价承包模式下，变更设计时按初设批复的原则编制预算降造后定价，不采用不均衡报价的单价；真正的单价承包模式下，采用合同清单子目单价或类似子目单价，但目前铁总在变更上采用的并非真正意义上的单价承包，部分采用合同子目单价。192号文的变更的估价原则是：Ⅰ类变更设计引起的费用增减，按照初步设计批复概算编制原则和相应的中标降造率确定；Ⅱ类变更设计，变更金额在合同约定额度内，且合同清单中有适用于变更工作子目的，采用该子目的单价，变更金额超过合同约定额度的，清单中无适用或类似子目单价的，由建设单位依据初步设计批复概算编制原则和中标降造率确定。

单价承包合同无风险包干费有暂列金，而总价承包有风险包干费无暂列金。

施工单位的报价风险不同。单价承包模式下报价的风险增大，单价包含了明示和暗示的风险费，子目报价也与同类项目图差及变更单价息息相关。而总价承包有风险包干费，合同外工程单价与原初设概算口径一致。

激励约束考核费管理模式不同。单价承包模式下激励约束考核费全线统筹使用，各标段收入比例会不同，而总价承包的激励约束考核费在风险包干费里，不处罚就会归各标段施工单位。

3 单价合同和总价承包合同对各方影响

单价承包合同，具有风险共同分担原则，施工单位承担工程单价上涨的风险，建设单位承担工程量变化的风险，工程量根据施工图、变更图纸进行调整，该模式相对建设单位和施工单位较为公平。总价承包合同，建设单位承担风险较小，几乎所有风险均为施工单位，导致施工单位在过程经营中，需要不断优化，做减法。

3.1单价合同、总价合同承包模式对建设单位的影响

作为建设单位，在项目招投标阶段要决策是否采用单价承包模式，如果想要采取该单价发承包模式，必须要保障设计达到深度，人员配备、管理制度达到单价承包条件。需要建设单位管理工作更深、更细（在原有工作基础上清单子目深度的确定、清单核查及台账管理、在指导性施组、验工计价、合同管理等方面更加细致，对管理人员的要求更高），同时建设单位投资控制压力加大。总价承包时总价控制，投资控制压力相对较小，风险费包干使用，单价承包后，清单条目更加细致，数量更加明朗，施工单位对正变更积极性更高，实施中建设单位主动管理要求更高，结合施工实际情况优化设计、增加负变更，有效控制投资。

3.2单价合同、总价合同承包模式对设计单位的影响

设计院在编制初步设计阶段，就必须将初步设计图纸与施工图差异缩小，保证后期变更工程较小，初步设计细度需要达到或者接近施工图阶段的内容，具体影响如下：

1、对设计的深度要求进一步明确，设计工作量有增加

环水保工程、绿化建设、河道加固、等级道路及河渠改移等应进行专项设计，大临工程应按规定深度。原来未达到深度的都要进一步加深。

2、工程量清单编制工作量和准确度要求更高

配合研究子目深细度、总价子目、公布单价等；清单数量、内容等要求准确，避免因为工程量的变化引起费用变化较大。

3、设计的责任加大

工程数量变化超过一定范围或影响投资超过一定范围，要被追究责任。清单工程量不准确、包含内容有重漏，容易造成不必要的损失，在单价合同中这些问题的处理会更加透明，没有总价合同包容性那么强。

4、项目开工后施工配合工作量更多，变更增加

设计优化、差错漏、无法准确定量定价的内容（岩溶、帷幕注浆等）都要以变更形式体现，工作量增加。

总价合同模式，设计院将差错漏都进行了包含，导致施工单位承担了很多不是施工单位应该承担的风险，工程量不会改变，总价固定，施工单位寻求解决的途径较少。

3.3单价合同、总价合同承包模式对施工单位的影响

作为铁路施工单位，一直从事总价包干铁路工程项目，针对单价合同，作为商务管理人员，要转变工作思路，之前总价包干的项目，招标前将盘子做大，后期中标后进行做减法，即多进行优化处理；现单价合同，需要在投标报价阶段，将后期可能增加的工程量报合理高价，后期减少的工程量报合理低价，在实施过程中，需要优化掉亏损清单项目，或者将亏损项目变更为盈利项目，这个是最重要的工作思路。

1、数量风险减小

单价合同为风险共担的一种承包模式，数量的风险由建设单位承担了。同时增加了0号台账的核查与管理内容，有效的保证了数量的准确性及后续变更的依据。

2、报价的风险加大

单价合同虽然理论上总价不封口，但在投标报价时会有总价的控制，以控制单价，个别单价受设计深度影响也会限制单价。合理的报价是有待深入研究的，包括单价的组成内容、数量变化的预期、合理的不平衡报价、招标清单子目划分深度等问题。

3、技术力量需要加强

图纸数量计算、0号台账核查均需要一定专业技术力量，懂设计，能够核对工程数量，并发现问题，要能够与设计人员对接的能力。在实施过程中，需要结合现场的实际情况，采取适宜的施工方案节约成本，同时对变化部分及时申请变更，积极探求可优化部分，减少投入，争取奖励。

4、成本管理任务加重，变更索赔增加

192号文规定，设计的差错漏、不好定价定量的内容等均需要以变更形式体现，对于这部分内容，数量需要及时签认、费用要做好凭证等资料的收集及签认，及时办理变更。如岩溶、注浆、营业线施工配合费等。对于总价部分内容，要尽量减少投入。如临时工程等。要对清单子目包含的内容进行深入研究，如是否属于不适用单价，需要重新组价；是否属于报价范畴，可不可变更等。

5、合同条款应避免不利因素

目前合同固定条款较多，争取有利因素。同时也注重合同条款的约定，注重对可调内容的投入。

对II类变更在合同约定额度内，有适用子目的用该子目，没有的或超过额度的按照批复原则及中标降造率计算。

招标补充文本（铁建设47号文（2021））规定：专用条款15.4.1-4：变更增减额度在__万以上的按批复原则加中标降造率确定，变更金额在__万以下上的按有适用子目、无适用子目（同上）分别确定。已完工程量与清单工程量变化幅度超过_15_%的，要协商单价。

16.1，价格调整约定，什么情况调整，什么情况不调整，超过报价_15_%要如何调价

第五章工程量清单中，明确修改清单子目的作业内容应予以专项说明。实际计量是按审核的施工图计算并按监理工程师确认，已完合格数量。

6、其他应注意的问题

价差2年内不调整，应对物资采购作出合理规划。同时也只承担±3%的部分。（合同约定调整范围）无总包风险费、工程保险建设单位统一缴纳。激励约束考核费全线统筹考虑。暂列金不超过标段预算的3%，经批准使用。

7、单价合同总总价子目的问题

单价合同中，也有总价子目，即该部分不调整单价，包干使用，比如常见的总价子目：砍数挖根；垃圾清运；路基取弃土场费用；隧道弃碴场处理；大临工程；营业线配合费。

4单价合同、总价合同承包模式风险应对

4.1单价合同模式风险应对

铁路工程量将以往的总价合同，逐步走向单价合同，证明铁路工程也是逐渐走向市场化的进程中，作为施工单位要深刻理解铁路工程单价承包的真正内涵，在面对单价合同时，要做好风险应对措施，保证施工单位的利益最大化。

4.1.1强化报价工作，合理优化报价

高度重视报价工作。在业主的报价条件下，规划不平衡报价项目，对于预期数量增加的项目，提高单价，对于可能取消或者消减数量的项目，压低单价。此外，单价组成要考虑全面，除了把子细目考虑全，还要考虑隐含的费用和明示暗示的风险。目前的单价承包铁路项目合同约定：（1）除按施工方法分类的工程项目外，其他任何项目施工方法变更引起的费用增减，均不再调整。（2）以“元”为单位的计量项目：除因Ⅰ类变更和按标段降造率降造后300万元以上的变更影响可调整外，其他任何因素在施工过程中均不调整，由中标人包干使用。（3）大临工程包干使用。

4.1.2提早进行标前联动，充分考虑风险因素

标前联动在条件具备后尽早开展。估算阶段尽可能将投资做大；初设阶段优选标段，优化方案，优化经济技术指标；施工图设计阶段，要加大现场调查、掌握施工图设计情况，根据现场调查情况结合自身施工管理经验，参与本项目部分设计方案的规划，查缺补漏，提出优化建议，做细做足施工图数量，周全考虑大临设施和施工措施费，优化亏损子目，做足盈利子目；通过沟通降低Ⅱa类金额下限，争取将营业线配合费纳入据实结算或者纳入建设单位组织实施范畴。

单价承包的项目，要求环水保工程、绿化建设、河道加固、等级道路及河渠改移等应进行专项设计，大临工程应按规定深度进行设计，这给设计带来很大的工作量，联动期间可以配合设计做基础工作，顺便可以把跟踪标段的此类问题完美解决，取得更好收益。清单编制上，尽量少采用总价子目，尤其是难以计量的项目，或者为二次经营预留条件，增加“实施时可按审批进行调整”；站后工程，如房建项目往往设计深度不足，尽可能细化清单子目，便于实施期间进行二次经营。

对于不具备勘察条件的个别地段，联动期间谋求量、费做足，降低风险提高收益，不具备联动条件的工程，类似地段在施工阶段积极谋求变更。

4.1.3配全算量人员，及时进行签认

中标后，加大力度核图核量。图纸数量计算、0号台账核查均需要配备一定专业技术力量，及时核对工程数量，发现问题，并与设计人员进行对接。

及时签认设计差错漏、不好定价定量内容的数量并办理变更。铁建设192号文规定，设计的差错漏、不好定价定量的内容等均需要以变更形式体现，对于这部分内容，数量需要及时签认、费用要做好凭证等资料的收集及签认，及时办理变更。如岩溶、注浆、营业线施工配合费等。

4.1.4深入研究清单子目，深挖二次经营项目

对清单子目包含的内容进行深入研究，为二次经营奠定基础。通过研习清单子目内容，判定变更的项目、施工图项目是否属于不适用清单单价，是否需重新组价；判断费用项目是否属于报价范畴，可否变更等。

优化施工方案。施工过程中，要结合现场的实际情况，优化施工方案节约成本，同时对变化部分及时申请变更，减少投入，争取奖励，但要注意进行经济比选，追求综合效益最大化；对于总价子目，要尽量优化方案减少投入。

单价承包工程，材料价格自初步设计概算编制期起两年内不调整，应根据材料价格走势，对施工计划、验工计价及物资采购作出合理规划。加强与建设单位沟通，按期保质完成施工任务，争取多从建设单位获取激励考核费。

开阔视野，不完全局限于初步设计概算费用。192号文规定，因国家政策调整、地质条件发生重大变化、价格上涨等原因，确需增加投资概算的，建设单位应提出调整方案，报原批准初步设计的单位审批。

4.2总价合同模式风险应对

作为铁路工程总价合同，需要在初步设计阶段，与设计院进行高强度、高频次对接，保证后期施工可预判的风险，都要体现在概算，保证总盘子的大，后期在实施过程中，结合现场施工环境、人文气象、水文地质等情况，在保证满足使用功能的前提下，优化施工内容，保证最终的利益。

5 单价承包合同模式下案例分析

原设计情况：某高铁站房内装采用干挂石材，石材尺寸为800*800*25，采用热镀锌龙骨。中标综合单价309元/㎡，通过风险该项目单价偏低，属于亏损项目。

变更后情况：通过讨论，原设计干挂石材，属于亏损项目， 且该车站冬季施工，矿石厂停产，鉴于上述情况，沟通设计变更为干挂铝板，变更后需要重新组价，预计综合单价再700元/㎡，直接将亏损项目变为盈利项目。

图1原设计图干挂石材

图2变更设计图干挂铝板

6 结束语

通过本工程实践，项目合同管理贯穿与项目全寿命周期，作为一名商务管理人员，只有在研究明白合同，才能提出合理、可行的二次经营措施及意见。基于合同模式不同，需要根据合同内容做出不同的动作，方可事半功倍，否则事倍功半。

参考文献：

[1]中国国家铁路集团有限公司铁路建设项目施工单价承包管理办法铁建设[2020]192号［S］

[2]侯占林.关于单价合同承包模式工程量清单编制的探讨［J］.铁路工程技术与经济，2017(6)

[3]铁总建设［2018］74 号，铁路总公司关于开展铁路建设项目单价承包试点工作的通知［S］

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