基于财政税收制度创新的中小企业帮扶策略研究

林燕

鄂尔多斯市道路养护服务中心 内蒙古自治区鄂尔多斯市 017200

摘要：随着我国现阶段社会经济的不断发展，很多中小企业的发展规模也逐渐扩大，中小企业在经营过程中使用的管理体系也无法满足自身实际发展需求。在中小企业发展过程中，财政税收制度问题成为制约其发展的重要因素。因此，财政税收制度创新已成为促进中小企业发展、优化经济结构的重要手段之一。

关键词：财政税收制度创新;中小企业;帮扶策略

引言

结合中小企业可持续发展战略的贯彻需要，制定财政税收制度的改良方案，有助于中小企业降低税费成本。但是，现有的一些中小企业帮扶策略在制定的过程中，对于财政税收制度创新的价值认知存在不足，导致财政税收制度的重要性无法获得广泛认可，难以为制度创新提供帮助。

一、财政税收制度创新的内容及意义

财政税收制度创新的内容主要包括税种创新、税制改革和税收管理创新。税种创新是指在现有税种基础上创设新的税种，以满足经济社会发展的需求。比如，近年来一些国家开始实施碳排放税，旨在减少二氧化碳排放，推动绿色低碳发展。税制改革是指通过调整税率、征收范围等方式，优化税制结构，提高税制效率和公平性。比如，一些国家采取减税降费措施，减轻企业负担，刺激经济增长。税收管理创新是指采用先进的管理理念和技术手段，优化税收管理流程，提高税收征管效率和质量。比如，一些国家实施电子税务局，提高纳税人的便利度和满意度。财政税收制度创新的意义主要表现在以下几个方面：第一，有利于实现经济可持续发展。财政税收制度创新可以通过调节经济结构、促进产业转型升级、推动创新创业等方式，促进经济长期稳定发展。第二，有利于优化资源配置。通过财政税收制度创新，可以引导社会资源向高效领域和产业倾斜，提高资源利用效率，促进经济高质量发展。第三，有利于加强社会公共服务保障。财政税收制度创新可以扩大财政收入，增加公共服务经费投入，改善公共服务水平，提升民生福祉。第四，有利于提高国家竞争力。财政税收制度创新可以提升企业和个人的竞争力，促进国家经济发展和国际竞争力的提升。

二、财政税收制度创新帮扶中小企业存在的问题

2.1缺乏融资方式

中小企业受到财政税收制度的扶持及鼓励作用非常明显，但很多企业在融资方式上还存在很大的局面性。财政税收制度在具体执行过程中，相关工作人员能够采取的方法比较少，这种情况直接造成中小企业在实际发展过程中，受到的扶持效果和作用具有一定局限性，中小企业就无法在经营管理和规划发展过程中明确自身的发展趋势和发展方向，甚至会造成部分中小企业的实际发展状况不能与自身的生产结构和发展特点相匹配，直接导致企业的进一步规划发展受到限制，使企业出现了严重的经济比例和经济结构失衡问题。与此同时，针对中小企业进行的财政税收制度创新政策能够扶持中小企业发展，并为中小企业提供一定的经济支持，但在整个经济市场环境分布以及资源分配上还存在很多不足之处，使得中小企业经营管理方针和具体发展路线存在一定盲目性。在这样的背景下，中小企业工作模式不能完全与当前实际经济市场需求结合起来，更不能满足中小企业的更高发展目标。此外，虽然财政税收制度进行了有效创新，但部分中小企业还是会为了获得更高经济利益，而忽视了整体的调节工作，直接造成中小企业在实际经营管理过程中产生急功近利等一系列行为，不能真正实现中小企业自身发展的整体性进步。

2.2缺乏健全的财政税收政策

我国现阶段实施的财政税收政策中还存在很多不足之处，再加上相关部门对财政税收政策中违规违法行为的打击力度不足，使得相关工作人员无法及时处理中小企业中存在的偷税、漏税以及逃税问题，给我国财政收入带来了非常大的损失。并且，开发票作为我国财政税收政策中的重要形式之一，很多中小企业确定纳税税率都是采用开发票形式确定的，但我国财政税收政策还存在不完善的现象，使得中小企业在纳税过程中还存在很多漏洞，偷税、漏税的形式不断出现，这些问题严重影响了我国现阶段中小企业的稳定可持续发展。除此之外，由于一些中小企业存在资金链条比较单一且发展规模比较小等一系列问题，不能与同行业大型企业进行有力竞争，直接影响了中小企业的生存和发展。

三、基于财政税收制度创新的中小企业帮扶策略

3.1提高财政税收方案的改革质量

要结合中小企业帮扶策略建设的实际需要，对财政税收方案加以创新，凭借财政税收方案的调整，提高中小企业的税费成本控制能力，使中小企业的各类缺陷可以得到更加有效的应对。财政税收方案的改革需要对财政激励的作用足够重视，保证财政税收方案具备更高的完整性，以此提高财政税收方案的服务支撑水平，为中小企业的高质量发展提供相应保障。财政税收方案的改革还需要将提高市场竞争力作为工作重点，完善财政支持手段，使投资进度控制等行为可以在财政税收方案的引导下得到优化处置，进而提高中小企业的帮扶质量。在财政税收方案改革过程中，需要对中小企业具体的资金需求进行考察，加快完善税收优惠标准，使中小企业享受税收优惠政策的门槛可以得到有效降低，以便能够为财政税收制度帮扶作用的完整开发提供帮助。中小企业还需要对帮扶性政策的执行依据进行优化创新，结合市场调查结论，制订优惠政策的具体应用方案，使帮扶举措可以具备更强的针对性，以便财政税收制度创新的重要价值得到充分显现。

3.2积极拓展中小企业的融资渠道

在中小企业开展融资渠道创新的相关工作过程中，需要将影响中小企业帮扶质量的客观条件进行全面总结，并对当前财政税收制度设计重点加以调节，凭借融资渠道的拓展，促进中小企业有效应对各类经营风险，逐步优化现有的信用体系，提高经营风险预测的科学性，使新型融资渠道的应用价值得到充分显现。中小企业需要在财政税收制度创新的过程中，有效地降低融资难度，尤其要在行政机构的帮助之下，提高专项资金的设置合理性，以便能够在提高融资方式丰富性的同时，切实提升中小企业的资本积累水平。融资渠道的创新需要保证与中小企业开展财政税收工作的特征相符合，制定财政资金的创新应用策略，尤其要将广泛收集社会资本作为工作重点，要加强对担保机构的重视和使用，提高社会闲散资金的收集质量，使中小企业能够在获得丰富资金支持的情况下，切实提高现有资源的配置合理性，并保证在宏观调控手段的应用过程中，借助财政税收制度实现融资渠道的有效拓展。

3.3加快财政政策的改革

财政税收制度的设计人员一定要对财政政策改革的重要价值具备足够了解，尤其要对改良财政政策的重要价值加以总结，使财政政策的制定可以为中小企业提供更高水平的激励，以便能够在财政政策得到合理调节的情况下，维护中小企业的高质量发展。财政政策在制定的过程中，需要有效的提升中小企业的服务支撑能力，尤其要对影响财政政策完整性的多方面因素进行考察，使财政支持举措可以具备更高的针对性。

结语

税务负担是阻碍中小企业健康稳定发展的重要因素，唯有保证中小企业实现税务负担的有效控制，才可以保证中小企业具备更强的市场竞争力。因此，对财政税收制度对中小企业的帮扶作用进行研究分析，并结合中小企业的实际情况，制定提高财政税收制度创新水平的具体策略，对确保中小企业在新时期的高质量发展具有十分重要的意义。

参考文献

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[2]张思超.基于财政税收制度创新的中小企业帮扶策略研究[J].商业文化，2020(13)：39-41.

[3]李莎.基于财政税收制度创新的中小企业帮扶策略研究[J].产业创新研究，2020(3)：74-76.