财税激励政策对企业创新影响分析

刘帅

青岛地铁运营有限公司  山东省青岛市 266000

摘要：随着社会经济制度的发展成熟，市场占有份额逐渐固定，这也使得企业在市场中的竞争越来越激烈。在这样激烈的市场竞争中，唯有创新才是企业发展的原动力。为了在当前激烈的市场中站稳脚跟，企业也通过不断引进新技术、发展创新型人才以及运用创新管理理念来创新企业的经营生产模式。在这一过程当中，政府财税激励政策对于企业的创新发展具有深刻的影响作用。

关键词：财税激励政策；企业创新；影响

引言

近年来，高质量发展成了经济发展的主题和目标。在实现高质量发展的过程中，企业扮演着至关重要的角色。财税激励政策作为一种常用的政策手段，被广泛运用于激励企业发展，促进经济增长。然而，在财税激励政策下，财税激励政策对企业创新影响。因此，本论文旨在从财税激励政策出发，对对企业创新影响进行深入探讨。

1企业财税激励政策的概念与分类

企业财税激励政策是指政府通过财政和税收手段，为企业提供经济上的激励，鼓励企业投资、研发、创新和发展，促进经济增长和结构优化的一系列政策措施。企业财税激励政策可以根据其目标和内容进行分类，常见的分类包括：（1）减税优惠政策：包括降低企业所得税税率、减免企业所得税、增值税优惠政策等，旨在减轻企业负担，促进投资和创新。（2）财政补贴政策：通过向符合条件的企业提供财政资金补贴，鼓励企业开展创新研发、技术改造、产业升级等活动。（3）投资奖励政策：提供投资项目奖励、土地使用优惠、融资支持等激励措施，吸引和引导企业增加投资、扩大产能。（4）税收优惠政策：针对特定行业或地区，给予税收减免、税收优惠等政策支持，推动相关产业发展和经济增长。（5）创新支持政策：为创新型企业提供研发费用加计扣除、知识产权保护等政策支持，鼓励创新创业、培育新兴产业。

2财税激励政策对企业创新影响

2.1降低成本，提高收益

随着社会现代化进程脚步的加快，企业为了顺应现代化形式，也必须要及时引进先进的生产技术、生产所需要的设备及软件以及专业的管理人才，才能够满足企业对于生产效率管理以及产品质量的需求。技术创新也是当前企业关注的一大话题之一，同时也是政府财税激励政策的重点关注内容。对于促进企业的现代化发展，政府财税激励政策也制定了相应的内容进行相应的优惠政策的减免。例如，在企业研发过程当中，研发费用度、研发设备折旧等方面都会进行优惠。此外，企业在现代化建设过程当中，通过政府财税激励政策，还能够享受15%的优惠税率。这意味着企业将一部分的财政收入应用于鼓励企业的现代化进程发展过程当中，使得企业在现代化建设过程当中的生产成本显著降低，也就促进了企业生产、企业经营利润的增加。政府财税激励政策通过对企业现代化进程进行优惠政策。增加企业的可支配资金，再将这一部分资金投入创新研发建设，从而实现企业核心竞争力的提高，这一良性循环能够促进企业以及社会的更好更快发展。

2.2降低实际运营风险

在政府的财税激励政策当中，有一项重点内容是针对企业经营运作风险方面。市场并不是投入就会有回报的经营场所，风云变幻的市场环境以及激烈的市场竞争使得企业在市场当中的经营风险率非常高。在政府出台财税激励政策之前，生产所发生的风险成本全部需要企业自身承担。但随着相关财税优惠政策的出台。相关企业在进行创新过程当中所需要承担的税负大幅度降低。这种优惠政策的深层含义是，政府将企业的部分风险移至自身，有效减轻了企业所承担的市场风险，能够有效增强企业在进行创新生产过程当中的积极性以及自主性。通过有效利用政府财税激励政策，企业能够不断优化自身的资金组合方式。在逐步调整的过程中，找到最适合自身发展的运行方式，为企业的进一步创新发展提供强有力的环境以及资金、技术支撑。政府通过对相关企业进行低税率、减免税金等方式分担企业的部分生产经营风险，能够促使企业更加大胆地进行各种创新生产经营活动，促进企业创新和转型发展。

3财税激励政策与企业创新建议

3.1健全人才财税激励制度

创新是企业发展的原动力，专业人才是创新的基石与根本支撑。企业创新发展需要有专业性、有能力、有技术的高新人才。只有通过人才推动企业创新发展，才能够使得企业在激烈的市场洪流当中占据一席之地。因此，必须要重视专业人才的培养与建设工作。在政府激励政策对于企业人力资源的优惠过程当中，应该更加重视基层人才的重要性。基层人才是企业创新发展的基石，一些政府财税激励政策往往无法普及每一个基层专业人才，这也会在一定程度上消磨专业人才对于企业创新发展的积极性和自主性。因此，政府财税激励政策应当对于基层专业人才制定相应的优惠政策。举例而言，可以通过各种医疗、交通、保险以及银行等场所为基层人才开设绿色通道，使得基层人才感受到自身受到政府以及企业的重视，通过实用性强的财务优惠政策回报基层人才，才能够有效发挥人才的创新积极性，积极主动地为企业创新发展贡献一份自己的力量，推动企业创新和可持续发展。

3.2完善财税激励政策体系,构建多样化、全方位的激励方式,打好政策的“组合拳”

政府补贴方面,控制政府补贴发放进度,有针对性地进行补贴。对于企业绿色研发活动进度严格把控,分阶段、分批次发放补贴。税收优惠方面,根据企业绿色研发实际投入情况予以不同程度的税费返还或税收减免,缓解企业资金压力。政策实施后,政府应及时了解企业发展动向,根据实际情况进行政策调整。第二,重视环境规制的调节作用,实施差别化的财税激励政策。目前来看,财税激励政策大多是普适性的,缺乏对企业所在区域环境规制强度的合理考虑,使财税激励政策作用效果未能达到预期。因此,应该“因地制宜”实施财税激励政策,有针对性地对不同地区实施差异化补助政策。

3.3增加财税政策宣传和推广力度

政府部门应加大对财税政策的宣传和推广力度，采取多种方式向企业传达政策信息，以确保企业能够准确理解政策的内涵和操作流程，并有效利用财税激励政策。（1）政府可以通过举办培训和研讨会的形式，向企业提供系统的政策解读和培训，让企业了解政策的目标、内容和申请程序。这些培训和研讨会可以邀请相关政府部门的专家、学者和业界人士，分享实际案例和经验，提供具体指导和建议。（2）政府可以发布政策手册和指南，将财税激励政策的相关信息整理成简明扼要的文档，向企业提供参考和指导。这些手册和指南可以包括政策的基本原则、适用条件、申请材料和流程等方面的内容，帮助企业理解政策要求并正确操作。（3）政府可以利用现代技术手段建立在线平台，提供政策咨询和指导服务。通过建立专门的网站或移动应用程序，企业可以随时获取最新的政策信息、政策解读和操作指南，还可以进行在线咨询和申报。这样可以方便企业快速了解政策信息，并提供个性化的咨询和指导服务。

结束语

创新在任何时代都是企业发展的重要引擎，尤其是在市场竞争尤为激烈的当今，企业对于创新的需求也越来越高，甚至已经无法通过自身能力满足实际创新需要。政府财税激励政策的应用，能够有效促进企业创新进一步发展。但在具体实施过程当中也存在一些亟待解决的问题。本文通过研究政府财税激励政策在企业创新过程当中的实际问题，得出几点切实可行的优化策略，希望能够对政府财税激励政策的完善以及企业创新发展发挥积极作用。

参考文献

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