企业税务筹划中的细节问题与风险控制

关嵘

中国水利水电第三工程局有限公司

摘要：在时代不断进步的背景下，我国有一部分企业正处于发展阶段。为了保证企业的健康快速发展，对企业的税务筹划进行管理控制是十分重要的。基于此，本文从企业税务筹划中的细节问题进行分析，针对税务筹划过程中出现的风险因素进行对应的风险控制，从而有效的降低企业税务的资金，提高企业的年利润里，使其在新时代下的经济市场可以占据一席之地。

引言：企业；税务筹划；细节问题；风险控制

关键词：在企业发展的过程中，税务是企业经济发展中的重要部分。在新时代的经济市场影响下，大部分的企业都会制定和完善企业税务筹划的方案，在根本上解决企业经济发展的问题，从而保证企业的经济效益最大化。为了保障企业的税务筹划问题可以有效的解决，本文重点阐述企业中税务筹划的风险控制策略，从而使企业税务筹划方案既合法又有效。

一、企业税务筹划中的细节问题

税务筹划是企业合法避税的一种方式，通过合理利用税收政策和规定，降低企业税负，提高企业利润，提升企业竞争力。然而，税务筹划也需要遵循一定的规则和原则，不能为了降低税费而违反法律法规和道德标准。

（一）税务筹划企业违规经营问题

企业不能通过违法手段进行避税。其次，企业税务筹划应当透明化，不得采用虚假账务或其他不透明的手段，否则将被税务机关追究责任。再次，企业税务筹划应当注意风险控制，尽量避免出现因税务筹划导致的财务风险，能只考虑眼前利益而忽视长期效率，税务筹划的持续性应在筹划过程中体现出来。

（二）税务筹划过程中配合税务机关监管不到位

企业进行税务筹划时，常常出现罔顾税务机关监管要求的行为，所采取的税务筹划行为与法律法规和监管要求相悖，严重违反企业“合法、合规、诚信、公平”的原则。其次，未做好税务筹划的记录和报告，使税务筹划行为缺乏透明度。再次，与税务机关沟通时缺乏及时性与积极性，对税务机关的监管要求和态度掌握不足，且不主动配合税务机关的检查和审计工作。

（三）税务筹划过程中信息披露和公示不及时

企业在税务筹划过程中，未能在规定期限内向税务机关公示财务报告和年报，从而投资者无法全面了解企业的税务风险和税务贡献。使企业社会形象与信誉度受到负面影响。其次，企业信息披露的质量缺乏准确性和真实性，同时缺乏完善的信息披露制度与内部管理制度，从而无法保障信息的全面性和及时性

二、企业税务筹划中的风险控制

（一）规范税务筹划

企业在进行税务筹划的过程中，需要加强内部的税务管理制度，注重配合税务机关的监督工作，保证税务筹划过程中的合法性。可以采取以下的方法，首先，建立完善的税务筹划管理方案，保证企业的税务筹划过程中没有违法的现象出现，从而减少税务筹划的风险；建立税务筹划的管理风险制度，有效控制税务筹划过程中的风险因素；完善税务筹划决策机制，保证税务筹划的责任分工和决策去哪里；建立税务筹划的审核机制，保证其方案的合理性和可实施性。然后，完善纳税申报制度，保证申报过程中的严谨性和准确性，避免出现漏报的情况发生。最后，加强企业税务筹划人员能对税收政策的了解程度，从而保证企业的税务筹划方案具有合法性和合规性，从而保证企业的经济发展。

（二）强化内部控制

针对操作风险，企业可以采取一系列的措施进行风险控制：首先，建立健全内部管理体系。企业需要建立健全的内部管理制度，包括税务管理制度、信息管理制度、内部控制制度等，确保税务处理流程合规、规范、透明。其次，提高员工素质和技能水平。企业需要加强员工的培训和教育，提高员工的税务知识和技能水平，确保员工能够熟练掌握税务处理流程和相关法规政策，减少操作风险。再者，建立信息化管理系统。企业可以建立信息化管理系统，提高数据管理和信息处理的效率和准确性，减少操作风险的发生。采用信息化技术进行税务处理有利于向自动化和智能化发展，以减少人工操作的干扰和误差。例如，企业可以采用电子化的发票管理系统、财务管理系统、税务申报系统等，自动记录和处理企业的财务信息和税务数据，降低操作风险的发生概率。最后，定期对税务处理程序进行自查和审计。有利于及时发现和纠正存在的问题，避免操作风险的不断累积和扩大。或者委托专业的税务顾问、审计机构对税务处理进行全面的审计和检查，确保企业税务处理的合规性和规范性。

（三）加强纳税管理

在企业税务筹划的过程中纳税风险是重点风险因素，因此企业需要根据实际情况进行相应的风险控制措施，避免由于疏忽而导致纳税风险给企业的经济造成损失。首先，根据纳税申报流程来进行严谨的风险控制措施，避免出现流程不符的现象。然后，制定纳税风险控制方案，对出现的纳税风险进行及时的控制，对未出现的纳税风险进行预防。最后，根据纳税机关的政策，将企业的税务筹划进行完善，保证税务筹划过程中没有任何违法的行为，进而有效地控制企业纳税期间的风险、此外，企业可以聘请专业的税务人才，来对企业的纳税筹划进行科学的规划，使其可以根据国家税法的法律法规进行优化，从而更好地避免企业纳税期间出现的任何风险问题，进而保证企业发展的经济效益。

（四）关注税收政策变化

企业可以与政府的税务机关进行合作，及时的了解国家出台的税务政策信息，从而可以全面地减少由于缺少税务政策信息带来的税务风险，企业应该高度重视税务政策的变化。因此，企业可以先关注政府的政策变化，及时了解税务政策的内容，密切地关注和企业税务筹划发展相关的税务政策，以便于及时地对企业税务筹划方案进行改进。然后，企业需要根据时代的经济发展趋势，对税务政策变化进行预测，以便于出现突发情况可以从容地应对。例如，企业可以对税务的变化趋势进行预测，从而保证后续的税务筹划进行风险预防。其次，企业需要定期地对税务筹划进行评估，分析企业税务筹划方案是否符合最新的税务政策，如果出现风险问题，企业需要对其进行及时的优化。最后，企业可以成立专业的税务团队，专门负责分析国家税收政策变化，为企业的税务筹划提供相应的优化建议，从而有效地减少企业因为税收政策带来的风险。

（五）增强风险意识

有效且合理地增强企业人员的风险意识可以减少税务筹划过程中出现的风险，从而保障企业的经济发展。首先，企业可以定期的税务筹划过程进行检查，如果在此过程中出现任何风险问题，及时进行解决。然后，增强企业人员的风险意识，对人员进行定期的风险培训，让企业人员可以快速地增强自身的风险意识，从而保证企业的税务筹划过程不容易出现纰漏。最后，企业审视自身的不足，进而通过完善自身的不足去优化税务处理流程和税务筹划方案，从而保证企业的经济发展。

结束语：综上所述，企业税务筹划方案的风险控制策略是基于合理合法的前提下实施的，通过这种方式来最大限度地减少企业税务的负担。在税务筹划的过程中，需要对细节上的问题进行严格的把控，防止出现任何风险发生。为了控制税务筹划过程中的风险因素，企业可以从规范税务凑合，强化内部控制，加强纳税管理，关注税收政策变化以及增强风险意识这五方面来避免风险的出现，从而保证企业的可持续发展。

参考文献：

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