打击涉毒洗钱犯罪面临的挑战及解决措施

张可诗

中信银行大同分行  037006

摘要：本文从涉毒洗钱法律制定、司法实践、支付手段、跨境支付、网络贩毒等方面入手，探究涉毒洗钱犯罪面临的挑战，提出意见建议，希望能对打击涉毒洗钱犯罪，维护金融稳定秩序提供新思路。

关键词：毒品洗钱、涉毒洗钱、法律应用、网络跨境

涉毒犯罪是世界范围内影响最广，后果最严重的犯罪之一，也是侵蚀人类身体健康、破坏社会稳定、威胁经济发展最主要的因素之一，由毒品犯罪衍生出的盗窃、抢劫、诈骗、卖淫、贪污、人口贩卖、凶杀等各类犯罪已成为全世界范围内的难题。有调查显示，在美国，九成以上的毒资都来自其他犯罪活动。与涉毒犯罪相伴相生的是洗钱犯罪，犯罪分子将犯罪所得通过各种形式进行洗白，使得非法资金摇身一变成为合法收入，涉毒洗钱是洗钱犯罪的下游犯罪，往往过程复杂、组织严密，同时具有涉及地域范围广、隐蔽性强、违法所得难以追踪认定等特点。因此，打击涉毒洗钱，截断涉毒资金的流通渠道，阻止非法收入的洗白对维护社会和金融环境稳定有重大意义。

   一、打击涉毒洗钱在实践中面临的困境

（一）法律条款运用存在局限性

2019年-2021年中国反洗钱年报数据
年份	案件数量
	一审审结洗钱案件	其中：洗钱罪（刑法191条）	其中：掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪（刑法312条）	其中：窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪（刑法349条）
2019年	5734	77	5623	34
2020年	6624	197	6397	30
2021年	15368	499	14848	21

笔者对2019年至2021年中国反洗钱年报相关数据进行分析比对，通过以上数据可以看出，近三年来，我国依法以“洗钱罪”审结案件的数量持续上升。尤其是2021年，以洗钱罪结案的数量是2020的1.5倍，反映出我国在洗钱罪的入罪判定方面取得了一定进步，其中涉及“掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪”结案数量是2020年的1.3倍，但以“窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪”结案的数量持续下降，且从占比来看，后者的数量远远低于前者，2021年占比仅仅为0.1%。

2019年-2022年中国裁判文书网数据
年份	案件数量
	涉毒案件	其中：走私、贩卖、运输、制造毒品罪	其中：窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪
2019年	170535	137045	122
2020年	141461	115982	100
2021年	69606	58909	48
2022年	27966	25164	24

通过查看中国裁判文书网，2019年至2022年，我国全年涉及毒品上游犯罪的案件每年多达上万起，而“窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪”几乎不到百起。从以上两组数据可以看出，我国法律对上游毒品犯罪打击力度较大，刑法较重，而无论是“洗钱罪”还是“窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪”，在实际的司法应用中，案件整体数量较少，与毒品上游犯罪数量不成比例，法律应用不够充分，不能从根本上切断涉毒资金链，给毒品犯罪更加精准彻底的打击。

首先，洗钱罪属于破坏金融管理秩序罪，“掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪”和“窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪”属于妨害社会管理秩序罪，三者存在法条竞合关系，“洗钱罪”与“掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪”区别在于上游犯罪的范围不同，洗钱罪只限于上游的七种犯罪。其次，从对非法收益的处置上看，洗钱罪属于“化学洗钱”，也就是将非法收益经过整合、处置、离析等手段，转化成合法收入。而后两者则是对赃款的窝藏和转移，更加倾向于“物理洗钱”。2021年，我国《刑法修正案（十一）》中，对洗钱罪作出重大调整，正式明确“自洗钱”行为独立成罪，加大了对上游犯罪本犯的处罚力度。但在涉毒案件的法律应用上仍然存在一定的趋同性，而且在实际涉毒案件中，资金链条往往十分复杂，存在一定局限性。

（二）涉毒洗钱资金难以追踪及举证

涉毒洗钱犯罪在侦查的过程中，有权机关往往更加重视上游犯罪的侦查和取证，对下游洗钱犯罪的关注度不够。由于毒品犯罪没有特定的“受害人”，犯罪行为实施模式单一，缺乏从“受害人”角度出发的指证和陈述，导致对涉毒违法所得清洗证据的收集存在困难。另外，毒资的清洗过程呈快进快出、金额多为小额，交易时间多为半夜、凌晨等非正常工作时间，涉案账户众多，地区跨度广、交易链长。毒赃源头难以追溯，取证难导致认定难。

其次，在涉毒洗钱过程中，毒资常与其他资金相融合，通过地下钱庄、空壳公司、基金、股票、网络平台账户等，将违法所得“清洗”成为合法收入，且难以证明与犯罪分子的关联，使得有权机关对涉毒资产的认定和追缴不能有效完成，很大程度上削弱了对涉毒洗钱犯罪的打击力度。

（三）毒品犯罪的国际化、集团化带来新的威胁

毒品犯罪的国际化已成为趋势，有数据显示，通过全球金融机构洗钱的毒品犯罪所得占全球GDP的0.4%至0.6%。

日益增长的毒品消费是推动毒品洗钱犯罪的诱因，全球吸食毒品的人群范围从美国、欧洲等发达国不断向亚非拉美等发展中国家蔓延。涉毒人群涉及青年、妇女甚至儿童，且更趋于年轻化。相对于传统海洛因等毒品，各类新式合成毒品、神经性药物成为消费新宠，这类毒品生产成本低，致幻性强，被越来越多的青少年所滥用。

二、应对涉毒洗钱犯罪的意见和建议

（一）规范立法，完善涉毒洗钱犯罪法律法规

一是进一步规范涉毒洗钱法律条文，对涉毒洗钱条款进一步明晰，扩充洗钱罪的上游犯罪种类，将所有形式的犯罪均涵盖入内，推动涉毒洗钱入罪的认定。建议将“掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪”和“窝藏、转移、隐瞒毒品、毒赃罪”整合优化，解决法律条款“趋同性”问题。二是优化涉毒洗钱犯罪构成要件，降低取证难度。建议明确涉毒资产认定由控辩双方共同举证，必要时由犯罪嫌疑人证明资金来源的合法性，对于无法证明的，应当认定为涉毒犯罪所得，予以没收和追缴。

（二）强化警银合作，建立信息共享机制

一是有权机关应进一步加强与银行业金融机构、反洗钱主管部门协同联动，提高涉毒洗钱线索移交时效性，解决毒资转移迅速，查证困难的痛点。二是建立信息资源共享机制，充分发挥人民银行等反洗钱主管部门主导作用，建立涵盖公安机关、司法机关、银行业金融机构等部门信息共享平台，实现对涉毒洗钱犯罪的侦查和认定。

（三）规范网络环境，强化三方平台风险意识。

一是扎实落实网络安全法，强化对第三方交易平台监管，优化技术手段，加强对涉毒洗钱敏感信息识别筛选和处置。二是加强打击涉毒洗钱培训宣传，充分利用线上平台优势，积极探索适应新时代发展的宣传方式，积极向社会公众普及涉毒洗钱犯罪特征及危害。三是加大对高科技技术和人工智能的投入及应用，充分利用大数据分析、AI人工智能等先进科学技术助力打击涉毒洗钱，节省大量人力成本的同时实现有效监管。

（四）积极开展国际合作

我国是FATF(反洗钱金融行动特别工作组)正式成员,深入推动反洗钱国际合作是我们义不容辞的责任。要积极推动国际金融情报交流,对全球涉毒洗钱犯罪新的形式、手段及线索形成打击合力，并通过签订双边、多边条约、协议和备忘录等,深入开展国际执法司法合作；主动承担国际社关于打击涉毒洗钱的立法研究和制定,提高侦查和打击有组织涉毒洗钱犯罪的力度和效率，争取更多主动权和话语权；持续加强与东南亚等周边国家及国际刑警组织的司法协作，推动跨国取证､追缴赃款、引渡犯罪嫌疑人等方面形成合力，共建“无毒家园”。

参考文献：

［1］涉毒洗钱犯罪及其防控对策 赵芳：《江西社会科学》；2009-07-25 期刊

［2］洗钱入罪面临的困难及对策建议 崔长夫 李国强；金融时报；2020-04-20报纸