建筑央企清收清欠的信息化管理研究

王绕

中铁四局集团有限公司

摘要：近年来，随着社会建设的不断发展，建筑行业竞争十分激烈，施工项目利润率普遍偏低，施工企业资金紧张，各大企业都希望通过清收清欠管理提高资金流动性。一方面企业下大力度进行清收清欠管理，另一方面“两金”金额持续攀升、坏账风险不断增大、融资成本逐年上升，清收清欠管理的效果始终不尽如人意。以中铁X局集团A公司为模型，研究滚动发展大型国有施工企业如何利用现有信息化技术提升法人总部清欠办清收清欠管理的效率，使法人层清收清欠管理落在实处，保持合理的“两金”金额，使企业资金流转保持在一个健康状态，推动企业良好发展，对大型建筑企业来说具有一定的参考价值。

关键词：建筑央企；清收清欠；信息化管理

引言

资本是建筑行业的命脉，建筑施工企业要想在激烈的市场竞争中占据优势地位，就必须重视资本的作用。当前，清收清欠工作已经成为相关的施工企业、建设单位预防坏账、回笼资金以及减少资金占用、优化资产质量的重要措施，对于企业未来的长远发展具有重要的作用。

1建筑央企清收清欠概述

1.1确认债权

在清收清欠工作开展之前，企业需要对债权进行确认，相关的施工单位以及合同造价部门需要对工作量进行确认，然后再按照相关的合同将工作量上报给监理以及业主，由监理和业主共同签字。

1.2收款工作

在收到签证单后，相关的财务人员以及项目运营管理人员需要按照既定的计量单以及合同规定的支付比例，对相关的进度款以及质保金进行计算，并且需要和业主单位的付款主管部门保持密切的联系，及时地收回达到合同约定付款条件的工程款。清收清欠工作同样重要，为了能够更好地解决问题，一般情况下，首先需要做好清欠工作，这样才有利于后期清收工作的进行。

2建筑央企清收清欠管理现状及存在的问题

2.1历史遗留问题较多，清欠难度较大

由于建筑企业经营时间长、工程项目金额大、周期长，涉及利益方较多，涉及逾期、已完工未结算、停缓建等项目较多，部分项目逾期金额较大，长期处于诉讼或破产清算阶段，清欠困难，长期拖欠得不到解决；部分企业领导更换比较频繁，对历史遗留的问题，经过审计进行了责任划分，存在新官不理旧账的情况，工作推动力度不够，造成久拖不决，久拖不解，严重影响企业资产质量和经营效益，存在回收风险。

2.2清收清欠程序控制不力，影响收缴工作进度

在实际工作中，前期的基础工作不够规范，会导致资金与业主的资料不相符，使款项的缓收、拖收等问题较为突出。当业主的资金状况出现问题时，工程进度的变更办理工作就十分缓慢，这时业主往往会找各种理由来延迟结算工作。此外，许多项目经理在工作中存在着轻算、少签的工作，当面对业主懈怠时，不能及时跟进，导致清收工作更加困难。此外，会计资料的不健全，造成会计报表的混乱，如一个业主参与了多个工程，会计账目不规范，造成工程项目的错综复杂，账目不清楚，这也给清收清欠工作带来了困难。

2.3清欠组织体系不完善

部分建筑企业总部层面成立了清欠工作领导小组，组长仅由公司领导班子副职担任，未明确领导小组成员具体职责及分工，未建立领导小组工作机制，容易造成清欠领导小组虚设、工作开展不规范、组织保障不到位等问题；部分建筑企业尚未成立清欠办或未明确清欠牵头部门，清欠机构弱化，责任落实不到位等问题；部分建筑企业二级单位、项目部清欠组织体系不健全，公司清欠管理工作管理不到位，执行层层衰减。

3建筑央企加强清收清欠工作的策略

3.1加强管理层对清收清欠工作的重视

在项目尚未开始前，管理者需要召集所有人员召开数据分析会议，使相关的工作人员都对项目进行充分的了解，转变员工的传统观念，使员工充分重视清收清欠工作，这样才能够优化资产结构、提升效益质量以及防范经营风险。当然，要真正做到这一点，还需多方合力，因此，在思想上，要使人员形成“要我清”转变为自觉“我要清”“拼命清”。项目主管要及时与财务部门进行沟通，加强清收工作的落实，确保工作的有效性，在进场之前要积极防止数据不清楚、财务数据不真实的现象。认真、合理地制定施工合同施工企业的项目主管应当对每一个项目进行实地考察，列出其特点，以便根据项目的特点，制定出与该项目相适应的合同。特别是在结算的时候，要有一个明确的付款时间，并且要按照市场的价格做出合理的估价，保证金可以按照国家的政策，合理的估算，尽量地减少资金的外流，也可以在一定的时间内，保证一定的资金不会出现大规模的外泄，以免影响企业的正常发展。对业主计价、材料涨价、付款比例、供料单位等要进行全面检查，做好合同的保管，并及时收集现场数据，以免造成工期延误，给公司带来严重的经济损失。最关键的是，要对客户的资金回收能力进行评估，财务依据有关的资料，对项目合同进行合理的估算，并有针对性地制订出不同的债务方案，以提高债务的回收率。

3.2加强清欠组织体系建设

建筑企业要成立清欠领导小组，由企业主要领导担任组长，明确领导小组职责、分工及工作机制，充分发挥领导小组组织保障作用；成立清欠部门或明确清欠牵头部门，明确清欠相关部门职责分工，确保清欠不留死角；要建立上下贯通的清欠责任体系，明确各层级责任，做到责任套牢、压力上肩；主要领导是清欠第一责任人，把清欠作为推动公司高质量发展的关键事项来抓；建立清欠专题会议制度，统筹组织推动清欠工作。

3.3建立奖励和惩罚机制

在企业进行清收清欠工作时，常常涉及前期合同中存在的各种账款，例如较为常见的备用金、应收回款以及质保金等。面对这个问题，企业可以按照账款的特点来对其进行细致的评估，了解相关工作的开展进度，对于那些催收困难、金额较大、长期拖欠的账款，可以利用专项小组来进行分析，在这个基础上制定合理的奖励和惩罚方案，然后再将奖惩措施落实到成员中，提高资金的回款率。2.制订各种后期清收清欠计划，提高应收账款周转率清欠工作比较烦琐，回款周期一般比较长。因此，建筑企业需要与各个部门密切联系，积极查找相关的资料，或者是请相关的专业人员来进行分析，使用各种数据以及现场的反馈来对清收清欠方法进行创新，结合多种方法灵活进行清欠催收。

3.4强化清欠信息质量

清欠相关信息，是建筑企业清欠管理、领导决策、防范风险的重要参考基础。高度重视清欠信息填报工作，明确清欠信息填报责任人，建立复核机制；建立清欠信息月报、逾期报表、重点项目清欠相关信息报表体系，不断提高信息报送的质量和效率；建立信息报送监督检查机制，对报送滞后及质量问题严重的单位，应采取措施给予纠正；建立清欠信息自动收集、自动分析、服务决策的信息管理系统，推动清欠工作数字化，更好为经营决策提供有力、有效支撑。

结语

清收清欠管理是施工企业管理中的一个重要组成部分，对于作为清收清欠管理中心的财务部门来说，实时、高效地获取清收数据至关重要。本研究从在手合同及业务出发进行清收清欠台账的设计，较以前方式相比，管理更加有据可循、有的放矢，考核指标订立的也更为精确、合理。在用户体验方面，台账的查询使用比以前更为便捷，数据提取功能使项目数据更加有依据；而一键汇总、自动审核功能更是提高了法人清欠办的工作效率，具有很强的实操性。

参考文献

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