工程项目管理中计划管理与费用管理的分工与协作

游泰山,严翼

海洋石油工程（青岛）有限公司，山东 青岛266520

摘要：工程项目管理中计划管理与费用管理关联密切，都是项目管理中的关键方面。项目管理的目标是确保项目在规定的工期内按照经批准的预算和里程碑节点执行。项目费用管理则是对项目在执行过程中各种所需的人力资源、物质资源和其他费用开支进行指导、监督、和调节，并且把各项费用控制在预算范围内，确保项目费用成本目标和经济效益的实现。

关键词：工程项目管理；计划管理；费用管理；分工；协作

1 工程项目管理中的计划管理

在项目整个生命周期中，计划和费用一直是处于动态的变化，与质量因素一起形成相互影响的关系。例如，项目进度滞后或为了缩短工期必须采取措施以加快进度，导致额外的人力和机械设备投入成本。同样地，如果在风险分析中发现项目预算有超支风险，就需要提前采取一些措施来降低资源投入，以确保项目能够在预算框架内进行。但是资源投入的减少也将直接导致项目的进度偏差。

因此，项目在执行过程中需要通过多种方法和维度来测算进度值，实时监控项目进度和费用的变化，确保发展趋势都在可控范围内，避免工期延误及额外成本增加。同时，需要在项目生命周期中按照约定的频率分别更新计划和费用的进展变化，通过对资源的投入及时调节进度的偏差，使项目执行的各阶段都能够达到预期节点，进而实现项目的整体目标。计划管理的通常采取如下步骤开展工作：

（1）制定项目整体计划。制定计划是项目管理的第一步。项目计划应该包括项目的工期目标、进度节点、风险分析等方面的内容，以及如何组织、实施、监控、调节和改进的措施。

（2）列出工作项清单。主要根据项目合同要求，结合施工组织设计方案和参考类似项目施工经验，由设计方列出整体工程量清单、关键设备及长周期设备清单，，按专业或阶段划分出每个工作包的工作量、技术要求、施工难点等，编制完成初步计划，通过PERT流程综合评估各施工阶段所要投入的资源量，编制完成人力资源需求计划表和机械设备使用需求表，按施工图预算编制完成相关费用报表。

（3）分配任务。将工作包分配给相应的职能部门及指定责任人，对于相关责任人所需承担的任务、工期及重要性予以详细交底。涉及重要物资或关键设备等长周期采办的作业或施工关键线路上的工作项，要提前进行准备，在计划编制方面要尽可能考虑到采购周期的影响，项目组也要组织跨部门的多专业协调会，明确各种职责及相互配合的关联作用，确保在施工过程中的协同作业。

（4）监控项目进展。监控项目进展是非常重要的一步，可以及时发现问题并采取措施解决，将项目的工期风险降到最低。监控项目进展的方式可以通过会议、报告和沟通等方式进行。实际施工中，多采用实地巡检、线上日报的形式反馈施工的具体进展，通过对日报的汇总分析让每个团队成员都能了解项目的进展和存在的问题。

（5）更新项目计划。根据监控项目的进展，及时更新项目计划，确保项目能够按照计划进行，并根据实际情况进行调整。通常情况是提取日报中作业项的数据值导入到进度计算表中以展现项目的进度情况。通过各专业计划值与实际值的对比分析，可以较为直观的体现出项目的进展情况。对于实际进度滞后较多的情况，需要针对性采取加班、赶工或多专业并行的方式加快实际进度。

（6）解决问题。当问题出现时，需要及时分析原因，从人、机、料、法、环、测等多方面着手解决。解决问题的方法包括重新增加资源投入和调整作业顺序来实现工期目标和费用目标，同时项目计划要随着施工的进展及时升版。

（7）结束项目。当项目完成时，需要对项目进行评估和总结，总结项目的成功经验和不足之处，为后续项目的开展积累过程资产。

总之，实施项目计划管理需要团队成员的配合和有效的沟通，能够帮助项目按照计划顺利进行，降低项目风险，并提高项目成功的可能性。

2 工程项目管理中的费用管理

费用管理的通常采取如下步骤开展工作：

（1）制定预算：在项目计划的基础上制定预算，确定项目所需资金的总额和分配。

（2）进行成本估算：在确定项目需求和时间框架的基础上，对项目的成本进行估算和预测，以确定项目总体费用计划的准确性和成本预算的可行性。

（3）跟踪费用：通过收集、记录和分析有关实际支出和资金流动的信息，跟踪项目费用的实际开支情况。

（4）控制费用：通过评估实际费用与预算的差异，制定合理的控制措施和调整预算，确保项目在预算范围内。

（5）风险管理：在实施项目费用管理时，需要考虑到可能会发生的不可控制的风险，并制定相应的预防和应对策略，降低项目风险带来的费用损失。

（6）监控项目进展：通过监控项目的进展和费用支出情况，及时评估进度和预算情况，并进行调整和优化。

（7）保存记录：保存项目的费用记录和相关票据，以便审计或财务审查时提供证据。

总之，实施项目费用管理需要完整的成本估算、严格的费用跟踪、有效的费用控制和灵活的预算调整，以保证项目的成功实施和预算的有效利用。

3 项目计划管理与费用管理的分工区别

项目计划管理与费用管理既是密不可分的两个管理方向，又存在显著的分工不同，具体体现在以下几方面：

（1）目标不同：计划管理主要关注项目如何达成既定目标，确定项目的范围、进度和质量目标等，以项目按期完成为目标；而费用管理则主要关注项目所需的资金资源如何合理分配和利用，以项目“盈利”为目标。

（2）焦点不同：计划管理主要关注项目的时间和进度控制；而费用管理则主要关注成本和预算的控制。

（3）方法和工具不同：计划管理侧重于制定计划，使用的工具包括P6软件、甘特图、网络图、进度计算表、日报等；而费用管理则侧重于成本估算和实际支出情况的跟踪和分析，使用的工具包括成本估算表、费用记录表、变更登记册等。

（4）责任分工不同：在项目开展过程中，计划管理和费用管理通常由不同的角色或团队负责，计划管理通常由计划经理及项目团队进行；而费用管理则由控制经理或职能的财务部门、专职会计师负责。

4 项目计划管理与费用管理的协作

随着时代的发展，对于项目综合管理能力的要求逐年提高。以项目“如期完工”为终极目标的思维方式逐步向“既要如期完工，又要实现盈利”为目标的思想转变。国际上的大型项目为了实现该目标，逐步将计划管理与费用管理整合为控制管理。逐步打破原先计划管理与费用管理原有的各自为政的局面，将两者进行整合管理，实现全面协同，达到更好的管理效果，为了实现该目标，可以从如下方面开展：

（1）统一标准：制定统一的项目管理标准和流程，引入“赢得值”概念，明确计划管理与费用管理的职责和关系。成立控制部，将计划管理与费用管理整合在一个部门开展工作，确保了相互之间信息共享且通用。

（2）信息交流：计划管理和费用管理的团队应该定期进行信息交流，及时了解项目的情况和进度，协同解决问题。在项目开展初期，对于基础数据的格式开展讨论，确保基础数据所涵盖的信息能够满足计划及费用需求。例如最关键的人工时数据，对于计划管理仅需求总工时相关数据，而对于费用管理则需要细化到工种，施工类型（直接，非直接），在实际收集过程中，需要综合考虑。

（3）协同决策：在项目决策方面，计划管理和费用管理应该共同参与，协同决策，制定合理的计划和预算方案。

（4）数据共享：计划管理和费用管理的数据应该共享，双方能够较好的对项目进度曲线进行解读，对由BCWP、ACWP、BCWS等曲线形成的CV、SV、CPI、SPI等偏差数据进行分析，更好地掌握项目的实际情况和进度，及时调整计划和预算。

（5）培训与学习：加强团队的培训和学习，提高项目管理能力，不断优化项目管理方案，提高管理效率。

5 结语

将项目计划管理和费用管理结合起来，实现综合控制管理是当前项目管理的重要趋势。可以实现统一的计划和预算，确保项目按时、按质按量完成，同时不超出预算，实现项目盈利的目标达成。在实施过程中，除了传统的展示进度外，可以有效的引入到赢得值（挣值）分析，使得项目回归到成本与利润分析的基本轨道上。实现了精细化的成本管理，对资源分配和成本进行严格管控，从而使项目成本控制得更加精准和实时。实现项目绩效的实时评估和优化，从而及早发现问题，及时进行调整和优化，避免了项目在实施过程中出现“预亏”的风险发生。