商业银行社会责任问题研究—以江苏银行为例

李同明

江苏银行杭州分行 310051

[摘要]加强商业银行社会责任从长远看可以增强其全球竞争力，促进我国社会经济可持续发展。本文以江苏银行为例，分析了该行在履行社会责任的成功经验，探讨了商业银行在社会责任履行过程中存在的问题，提出建议。

关键词：商业银行; 社会责任;

分类号：F832.33; F270

商业银行作为金融产业的核心，不仅对社会经济的发展、产业结构的调整起到至关重要的作用，而且肩负着社会责任。在推行共同富裕的战略背景下，商业银行不能只看盈利，还应接受社会责任制度的约束。商业银行履行社会责任己成为当前社会的普遍要求，有利于改善企业形象、提升社会服务能力，越来越多的商业银行开始重视并自觉承担社会责任。在贯彻新发展理念、构建新发展格局的背景下，研究商业银行的社会责任履行情况很有必要。江苏银行作为城市商业银行的佼佼者，2023年已经连续10年发布了ESG（环境、社会及治理）暨社会责任报告，总结探讨江苏银行履行社会责任的实践，对其他同业银行具有一定的借鉴意义。

一、商业银行社会责任的内涵

世界银行将企业社会责任定义为：企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法，以及尊重人、社区和环境等有关政策和实践的集合。该定义表明了企业社会责任既是企业在经济全球化背景下对其自身经济行为的道德约束，也是企业为改善利益相关者生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。ESG (Environment, Social and Governance)评价体系是从环境、社会和公司治理三个维度评估企业经营的可持续性与对社会价值观念的影响。虽然ESG这一概念在2006年才被正式提出来，但是21世纪以来，我国出台了相关政策法规来规范和引导ESG活动。其中，有48部政策法规现行有效。中国银行业协会推出的《中国银行业金融机构企业社会责任指引》明确指出，企业社会责任是指银行业金融机构对其股东、员工、消费者、商业伙伴、政府和社区等利益相关者以及为促进社会与环境可持续发展所应承担的经济、法律、道德与慈善责任。银行业金融机构的企业社会责任至少应包括以下责任：经济责任、社会责任、环境责任。2020年1月，银保监会发布《关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》将加强环境与社会风险管理提升至银行业金融机构大力发展绿色金融的重要位置，标志着我国银行业绿色金融发展正向更深层次迈进，不再局限于绿色金融业务的开展，而是要将ESG要求延伸至银行所有自身经营活动以及授信业务的全流程中，ESG管理将成为银行业高质量发展的普适性原则。

二、江苏银行履行社会责任的实践

江苏银行作为城市商业银行的领跑者，在持续履行社会责任方面做了大量工作，积累了很好的经验。

（一）服务实体经济，助力高质量发展

江苏银行自成立以来，不断强化地方法人银行角色，认真落实金融服务实体经济的号召，把更多的金融资源集聚并精准滴灌薄弱环节和各类市场主体，与地方经济社会发展同呼吸共命运，以自身的高质量发展助推经济社会的高质量发展。作为全国银行系统重要银行、江苏最大的法人银行，江苏银行长期深耕中国经济最具活力的区域，它们充分利用与生俱来的资源禀赋优势，传承进化长期陪伴客户成长的服务基因，持续为客户创造价值。一是助力稳住经济大盘。围绕创新载体、重点产业、民生保障、生态环保、基础设施等领域重大项目，设立跟踪服务团队，制定专属服务方案，保障持续稳定的资金支持。以2022年为例，全年共支持省级重大项目96个、金额231亿元。二是聚力支持产业链供应链稳定。全面对接江苏省“产业强链”三年行动，针对产业链上下游企业融资难点创新供应链金融产品，构建产业生态圈，累计投放供应链信贷超400亿元。三是精准助推产业转型升级。积极对接江苏省“智改数转”三年行动，紧扣企业技术改造融资需求，在同业率先推出专属配套产品“智改数转贷”，全力赋能制造业数字化转型。把握工业碳达峰业务机遇，创新推出ESG表现挂钩贷款、企碳账户等特色产品，大力支持工业节能降碳、清洁能源制造等重点领域项目建设。

（二）聚焦科技创新，融入地方发展大局

江苏银行坚守“服务科创人才就是服务未来”的理念，发挥金融“活水”作用，助力推动高水平科技自立自强，为加快构建新发展格局注入金融动能。于2009年、2014年在全国首创“科创贷”“人才贷”，截至2022年末，“人才贷”总量占江苏省超七成，科技贷款余额持续保持省内第一，积极为科创人才和科创企业纾困解难、蓄力赋能。深入开展科技中小“百千万”行动、专精特新攻坚行动，省内专精特新企业服务覆盖从1/2提至2/3、授信覆盖从1/4提至1/3，省内高企服务覆盖1/3、授信覆盖1/6。迭代“人才号”系列产品，推出“投融贷”业务，上线人才服务全能助手“人才百宝箱2.0”，形成集政策、技术、资金等要素为一体的服务生态，触达人才超10万人次。

江苏银行还鼓励省外分行立足区域禀赋，加快特色发展。以江苏银行杭州分行为例，围绕把杭州建设成国内现代科创金融体系的实践窗口和金融服务科技创新发展的示范基地的战略目标，结合杭州市建设现代金融创新高地助力经济高质量发展的实施意见，分行在总行支持下迅速出台相关行动方案，明确服务举措。对杭州200多家国家级专精特新“小巨人”、700多家省级专精特新企业进行逐户走访、主动对接，加大精准服务力度，确保来自江苏银行的“金融活水”第一时间精准触达。为进一步提升对科创企业的服务质效，杭州分行根据专精特新企业差异化的行业特征、发展阶段、个性需求，结合客户经营质态，分别给予企业金额不等的预授信审批额度。分行开通绿色融资通道，实现标准化流水作业，对符合条件的客户最快可实现当日申报、当日审批、当日用款。

（三）践行普惠金融，促进共同富裕

小微企业既是吸纳社会就业的主力军，也是稳定增加城乡居民收入的主渠道，支持小微企业稳健发展可以更好地稳定和提高中低收入者收入，促进共同富裕。江苏银行坚持“做小微就是做未来”，持续推动普惠金融服务增量扩面、提质降本。深入推进“首贷扩面纾困助稳”“新农主体首贷扩面”专项行动，扩大个体工商户、新市民等客群服务覆盖面，研发专属经营性信贷产品“新市民创富贷”。在此基础上，创新产品服务，充实小微服务一站式平台“随e贷”产品“货架”，推动信用类、抵押类、风补类、担保类随e贷升级，提升客户体验。杭州分行作为总行辖内第一家微贷业务试点行，进一步推进金融产品和金融服务的“双下沉”。对100万元以下的贷款，授权支行自主审批，实现“当天办理、当天审批、当天放款”。截至2022年末，100万以下微贷余额突破10亿元，户均贷款不到70万元，较好满足了企业创业初期的首贷需求。分行普惠贷款增速连续三年以翻番的态势呈“几何级”递增；普惠信用类贷款占比突破50%的大关；累积为3000多户小微企业发放了延期还本付息贷款，全面开展小微企业零还本续贷业务。

（四）服务乡村振兴，加大资源倾斜力度

拓展服务深度、延伸供给广度。聚焦重点，展现金融支持全覆盖新作为。牢牢把握“三农”工作重心，更富成效地助力农业农村现代化和共同富裕。同时优化供给，健全支农惠农多元化新格局，持续完善“融旺乡村”服务体系，加大多层次信贷供给，实现对接农业农村重大项目方面实现全覆盖。截至2022年，涉农贷款超2300亿元，服务新型农业经营主体超5000户，成功发行100亿元三农金融债专项用于“三农”领域信贷投放。同时，推进数字服务创新，焦乡村振兴领域智慧服务场景需求，业内率先为江苏省农村产权交易信息服务平台实现“云认证、云签约、云支付”。

（五）立足“双碳”战略，服务绿色转型

践行“赤道原则”和“负责任银行原则”，加快落实《江苏银行金融服务“碳中和”行动方案》，不断完善全行 ESG（环境、社会和治理）管理体系，持续打造“国内领先、国际有影响力”的绿色金融品牌。强化“绿色 +”经营策略，推进绿色金融集团化发展，加大绿色信贷、绿色债券、绿色租赁、绿色理财等多元化金融服务。截至 2022年末，集团口径绿色投融资规模 较上年末增长52%。围绕支持清洁能源、节能环保、碳减排技术等重点领域，加大绿色信贷、清洁能源贷款投放，创新推出“园区绿色升级贷”“整县分布式光伏贷款”“环保担”“碳账户挂钩贷款”等特色产品。截至2022年末，按人民银行统计口径，绿色信贷余额较上年末增长58%，其中清洁能源贷款余额较上年末增长162%，绿色信贷增速、占比在人民银行总行直管的 24 家银行中均保持领先。当选“联合国环境署金融倡议组织（UNEP FI）银行理事会”中东亚地区理事代表、“中国银行业协会绿色信贷专业委员会”副主任单位。

三、商业银行履行社会责任存在的问题

（一）缺少内在文化底蕴和专职人员

国内商业银行社会责任履行过程中存在社会责任文化的缺失。此外，缺乏专门的管理机构和专业人员，大多数商业银行没有成立专门的负责管理执行企业社会责任的组织机构，多由总行办公室为牵头，一定程度上会形成企业社会责任履行是服务于企业品牌价值宣传的错误认识，有违企业承担社会责任的本意。

（二）法律规制建设滞后

什么是企业社会责任？至今法律界对这一概念缺乏准确的定义，相关的法律规制条文也都比较分散，到目前为止缺乏一部系统完善的法律法规来对企业社会责任的实施进行规范指引。因其金融属性决定了商业银行的社会责任在内涵和外延上，自然区别于其他行业。发达国家在这方面的做法值得借鉴，例如美国商业银行社会责任报告标准已相当成熟，很大程度上是因为美国制定了包括《商业银行法》在内的多项法律法规，对商业银行社会责任履行做了明确规定。

（三）评价指标体系不健全

商业银行的社会责任标准的规范性文件主要是《关于加强银行业金融机构社会责任的意见》（2007年12月由中国银监会发布）、《中国银行业金融机构企业社会责任指引》（中国银行业协会 2009 年1月12日发布）等，这两个文件均属于规范性标准，过于原则，缺乏系统的指标量化体系，不具有评价或认证功能，监管稽查机构也无法系统全面、公平公正地给予各商业银行社会责任管理及履行绩效、实际水平、问题和风险的准确评估和考核，商业银行在制订社会责任报告没有统一的依据，各家银行参照标准各异，随意性较大。

（四）缺乏独立的第三方鉴证机制

虽然有的银行发布年度社会责任报告引入了第三方会计事务所审计，但此类审计主要侧重于披露企业财务数据的审计信息，而对于包括公司战略规划、治理方式、社会责任履行内容等在内的信息较少关注，特别是负面或缺失的方面更是只字不提，因此，国内商业银行在发布企业社会责任报告时引进第三方审计很大程度上是形式大于内容，缺乏可行的认证标准是主要原因之一。

四、提升商业银行社会责任履行水平的对策

（一）建立健全相关法律制度

完善和健全的法律规制是商业银行社会责任向制度化、规范化发展的根本保证。我们应当吸取国外的先进经验，结合我国实际对法律法规加以修订、整合和完善，尽快建立起健全的法律制度体系，使企业能够在法律法规的指引下履行社会责任。

（二）加快构建商业银行社会责任评价标准体系

社会责任评价标准体系是企业加强社会责任管理和考核，提升履行社会责任绩效的重要工具。目前，在全球范围内企业社会责任标准超过400多个，而国内社会责任标准制订工作起步较晚，无论是数量还是质量，其影响力较之发达国家都有很大差距。现阶段亟待由政府及其监管部门主导，组织商业银行、银行业协会、第三方机构组织及来自社会各方面的专家学者，建立一个符合我国商业银行实际的、系统全面的、定性与定量相结合的社会责任评价体系，切实有效地提升我国商业银行社会责任管理水平。

（三）充分发挥政府、监管的激励约束作用

政府在促进企业履行社会责任方面除了要承担依法监督管理的职责外，还要加强引导，让企业更加自觉主动、切实有效地履行社会责任。一是要发挥舆论宣传作用，增强商业银行社会责任意识，将表现良好、对社会贡献度高的企业树立为标杆，赋予更高的监管评级。二是要运用经济手段来引导、激励商业银行积极履行社会责任，例如针对服务普惠科创、乡村振兴、绿色低碳、共同富裕等政策鼓励导向领域的商业银行，可以通过制定税收优惠政策给予减免税额、政策补贴等正向激励，对表现差的企业给与警告和督促。

（四）确立社会责任在企业文化中的核心地位

除了外在激励约束机制，商业银行还应立足自身长远发展，秉承“金融报国”“金融向善”“金融为民”的理念，自觉主动地履行社会责任。首先，商业银行充分认识到承担社会责任和实现经济效益并不必然对立，企业履行社会责任符合自身长远利益，有利于增强其核心竞争力，促进银行业可持续发展。其次，要着重增强商业银行经营管理层和决策层对于商业银行社会责任价值的认同, 培育企业管理者敢于承担企业社会责任的素养，让社会责任理念根植于企业经营者和决策者的思想意识中，才能通过其经营决策行为把责任理念层层向下渗透，社会责任目标计划才能真正落到实处。

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作者简介：李同明（1966—），男，汉族，江西南昌人，财政学硕士，经济师，研究方向：金融服务。

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