国有企业财务管理中资金管理工作的优化措施探析

姚婵

葛洲坝集团交通投资有限公司 湖北省武汉市 430030

摘要：国有企业主要是指国务院和地方政府分别代表国家履行出资人职责的国有独资企业和国有资本控股企业。伴随着当前信息化的发展，国有企业在全球化浪潮中面临着一定的机遇，但也迎接着相关的挑战。现阶段国有企业，需要考虑的重点问题就是将挑战转化为机遇，通过灵活地做好资金管理，帮助国有企业内部的相关工作有效落实。

关键词：国有企业；财务管理；资金管理

1国有企业实施资金管理的重要性

1.1提高国有企业运营水平

资金是企业生存与发展的关键基础。国有企业一系列投资、经营活动，都必须依赖于资金支持，保证国企资金的充足性，是使国企抓住市场投资机遇，提高企业经营发展水平的重要手段。国有企业资金管理有效促进企业运营水平的提升，维护企业的可持续发展。一方面可以实现资金的优化配置与合理应用，实现资金使用效率的最大化，为国企运营创造更高的效益，提高国企市场竞争力，促进企业实现稳定健康发展；另一方面，国有企业通过有效的资金管理，能够有效降低与防范资金风险，确保企业生产经营的稳定性，为企业发展提供充足的资金保障，促使国有企业逐步实现自身战略发展目标。因此，国有企业实施资金管理对于提高企业运行稳定性，提升企业运营水平具有重要意义。

1.2加强国有企业资金管控能力

根据国有企业特点，决定了国企资金具有存量大、现金流量大、周转率高等特点，资金管控力度直接影响企业经营管理的稳定性。国有企业实施有效的资金管理手段，要求企业在资金的分配与使用过程中，立足自身与市场实际，做好市场调研工作，加强资金管控，确保资金利用效率的最大化。例如，国有企业在进行设备购置或研发投入过程中，要求在使用资金前做好市场调研，科学调整资金投入方案，避免发生资金使用风险，实现对资金使用的全方位、全过程有效管控，确保资金投入能够真正提升企业实力水平，促进企业发展。因此，国有企业通过资金管理，全面管控资金，避免资金使用风险，进而有效提高企业竞争能力。

2新时代国有企业财务资金管理的现状

2.1信息控制不够严格

新时代我国国有企业财务资金管理现状，整体而言企业管理体系现代化建设虽然已经初步成型，但在实践期间仍然存在一些比较典型的问题，比如信息控制不够严格，导致国有企业资金管理很难获取精准完整的有效依据，很多企业年终账面内容往往呈现出的都是“上涨”趋势，实际情况可能和账面内容差异巨大。造成这种现象的原因即国有企业在信息管控层面不够重视，企业决策者未能掌握精准财务数据，继而很难给出正确决策方案，随时间推移国有企业财务管理水平也会因此而持续下降。

2.2 资金管理意识淡薄

资金管理意识淡薄也是当前新时代我国国有企业财务资金管理存在问题之一，通常情况下，企业决策者对资金管理都比较注重，但也有部分管理者在财务管理过程中由于现代化和专业化理念知识有限，未对资金时间价值、先进流量付出对等的重视程度，不做专业调研准备的直接开展相关工作，导致企业资金运作、规划、流动各环节合理性很难得到有效体现，资金链发生断层风险便会大幅升高，为企业出现生产经营困难现象埋下伏笔，严重拉低企业综合经济效益。

2.3 财务监督没有实效性

财务监督缺乏实效性，本质上监督是任何企业执行管理工作过程必须关注的一项重要环节，其可看作是企业管理得以顺利、合法、合规开展推进的保障机制。但就目前情况而言，我国部分国有企业财务资金管理期间，仍会下意识沿用传统财务监督模式，而传统财务监督模式高度依赖人力资源，缺乏现代化、信息技术等方面的支持，监督过程也很难应付当前时代背景下比较复杂的各类经济管理事项，久而久之便会产生各种监督漏洞，企业财务资金管理所具有的现实意义无法得到切实体现，同时还会影响后续国有企业运营发展效益，各类财务风险问题亦会变得难以防控。

3国有企业资金管理的优化对策

3.1完善资金内部控制体系

从我国国有企业当前的实际发展情况来看，现阶段的国有企业正处于改革的关键时期。无论是从内部环境角度还是从外部环境角度出发，都在发生翻天覆地的改变。在此基础上，国有企业内部一定要加强资金管理，并且转变资金管理理念，确保国有企业资金管理能够适应当前市场的不断变化，有效应对激烈的市场竞争环境，提高国有企业的发展效率。

首先，国有企业在发展过程中要进一步完善资金管理工作，坚持效益最大化的原则。不断优化国有企业当前的资本运作方式，对于国有企业当中各项资金款项进行详细计划，并且确保资金活动得到有效进行。

其次，国有企业要加强资金风险意识。我国当前市场正处于不断变化的阶段，并不会保持一成不变。在这一过程中所开展的资金项目投资，一定要对于项目风险进行有效测评，也要对项目的运营风险和资金风险进行有效了解，确保在投资过程中不会由于风险过高而造成投资失败，同时对于投资风险也要做好相应的防护工作。

最后，国有企业内部要建立起权利和职责相互结合的奖励机制，调动国有企业内部资金，调动管理者的工作主动性和创新思维，确保他们能够更好地为国有企业提供资金管理服务。通过这种方式来促进国有企业的整体发展，健全国有企业内部控制体系，提高国有企业资金管理效率。

3.2强化资金管理信息构建

在当前时代背景下，我国信息技术发展迅速，各大企业也开展了信息化建设工作。因为各行各业对于信息技术的依赖性都非常强，所以在国有企业资金管理过程中，也应该加强有关信息化的管理工作，结合国有企业当前的实际发展情况，建立有效的资金管理系统。当前，我国国有企业资金管理过程中已经实现了资金的电算化核算，但是在国有企业内部的资金控制上，信息建设仍很落后，整体的信息化系统非常分散。在资金管理过程中，各个部分的业务模块系统还不能够进行有效融合，导致资金管理信息不能有效输出。所以，国有企业内部在实际发展过程中，需要将各个模块的信息系统进行有效整合，建立全面的资金管理系统。通过加强信息化建设，进一步完善国有企业内部的资金管理信息，为负责人的后续决策提供更加准确的数据基础。另外，通过信息化系统实现资金信息管理实时监督，从而加强国有企业对于资金的把控，为国有企业的后续发展建立更加完善的发展策略。

国有企业的负责人应加强对于资金管理信息化建设的重视程度，通过有效的信息化管理来提高国有企业内部的资金管理。只有通过有序的信息化建设，才能够加强资金管理工作；只有通过有效的信息化建设，才能够确保国有企业资金信息的有效性，才能够根据市场的发展趋势进行资金管理，加强各个部门对于资金的管理力度，确保国有企业能够充分把控市场发展规律。

3.3提升资金管理人员素质

提升资金管理人员的个人素质，是推动国有企业内部资金管理发展的一个重要基础。只有资金管理人员具有较高的综合素质，才能够确保资金管理工作有效开展。所以，国有企业在招聘时应该加强对于专业性人才的储备，在招聘过程中，要对应试人员的职业素养与专业技能进行有效考核，确保应试人员的知识储备与知识结构，可以满足国有企业当前的发展，并且符合国有企业未来的发展策略。对于国有企业内部现有的管理人员，可以通过报班培训或者专业知识讲座的方式来提高现有人员的个人知识素养，从而让他们更加专业地为国有企业开展资金管理工作。在培训工作结束后，也应该附带相应的考核机制，安排每个季度或者是每个月进行一次考核，确保国有企业内部资金管理人员不断提高自身的专业技能，为国有企业带来更好的资金管理办法与资金管理模式，推动国有企业的资金管理发展。在培训过程中，不仅要培训资金管理人员的职业素养，还要对其工作态度与自律程度进行培养。只有国有企业资金管理人员具有较强的专业素养及自律性，才能够确保国有企业内部资金管理工作的有效开展，才能从根本上推动国有企业的整体发展。

从我国当前市场经济发展趋势来看，未来市场经济会朝着更加多样化的方向发展。国有企业虽然在内部开展了一系列改革工作，若资金管理工作跟不上，就无法适应国有企业的发展速度，导致发展滞后。所以，国有企业管理人员一定要加强对于资金管理工作的重视程度，通过合理的管理措施，加强资金管理人员的个人素养，并且提高国有企业内部资金管理的质量。

3.4把控管理质量，规范管理流程

在国有企业进行资金管理的过程中，需要相关的制度和体系对资金管理做好有效的把控。国有企业在专业化和科学化的管理流程中，才能实现资金的有效应用，提升企业内部的发展水平。在这种情况下，对于企业而言，一定要具备建立健全的财务监督管理制度，这样才能够围绕着企业内部的核算和相关工作做好有效监管。另外每项财务工作都要由至少两名以上的人员参与其中，这样才能够实现人员和人员之间的监督，避免单一人员在工作过程中出现各种问题，让各项工作准确性、专业性得到全面提升。另外，在信息化时代，要将信息化管理应用于企业发展的方方面面，在整个企业内部，借助财务部门和其他部门之间天然的业务衔接，借助信息化网络形成一张看不见的网，来沟通不同部门之间的联系，规范相关的管理流程，让企业在运行的过程中，每个人都能够各司其职，贡献自己的力量，让企业的各项工作井井有条的发展。同时相关的管理体系、制度并不是一成不变的，而是伴随着时代的发展进步、信息化的推动，要在内部做好制度体系的优化管理，将企业内部的文化有效渗透其中，深入到员工内心，最大程度的保障资金制度体系的顺利落实。

4结语

在国有企业发展过程中，要让企业实现良性化发展，需要新时期企业加强财务资金管理，帮助自身在新时期更好地应对挑战，抓住机遇，承担更多的社会责任。在这个过程中，企业领导者需要与时俱进，给企业一个良好的发展环境，借助内部相关工作的高度重视，依托有效的管理计划、优化的管理方式、规范的管理流程、有效的监督把控，让财务资金管理落到实处。

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