商业银行财务管理优化发展探讨

吕悦

内蒙古银行股份有限公司二连浩特分行  内蒙古呼和浩特市  011100

摘要：在银行经营和管理过程中有一个非常重要的内容也就是财务管理，财务管理对银行的运营有着重要作用。商业银行财务管理优化，不但可以促进银行在发展中获得更为可观的经济效益，适应新时代发展潮流；还能提升商业银行风险管控的针对性和有效性，消除和控制财务风险，确保商业银行稳定和安全运行。文章将对当前中国商业银行在财务管理中出现的重大问题作出剖析，并着力探索实施中国商业银行财务标准化管理的可行举措。

关键词：商业银行；财务管理；优化措施

中图分类号：F832   文献标识码：A

引言

面对日益激烈的市场竞争，银行要想在快速变化的市场中取胜，就必须不断地优化、提升自己的创新能力。我国大型银行已逐渐采用“财务共享”的服务模式。然而，由于我国目前的财务共享中心发展时间尚短，并未完全成熟，在我国商业银行财务共享服务面临着诸多问题。因此，必须对银行的组织结构和业务过程进行优化。

1 商业管理财务管理的作用

1.1 提高银行经营水平

银行财务管理所做出的决策通常情况下都会站在银行战略发展和银行实质运营上决定，同时财务管理也是银行运营管理者工作中最重要的组成，对银行的财务流水、资产投资等财务内容进行管理。由于银行的特殊属性，对于银行财务管理部门而言做好相应的财务工作，能够有效地为经营管理者提供真实有效的财务报告，并将其作为经营管理和战略发展的决策依据，进而有效地提高银行经营水平。除此之外，银行财务管理不当一方面会给银行带来财务风险，运营方面也会给银行的形象带来影响，不利于相关的经营管理者开展工作。因此有效地提高银行财务管理水平，能够帮助经营管理者更好地做出决策，保障银行的正常经营和生存发展。

1.2 适应经济金融环境的变化

银行作为金融管理者，金融市场的竞争也少不了银行的存在，基于此，银行也必须调整战略来适应金融市场。结合目前大多数银行实际情况，在调整管理战略的过程中要对财务管理进行有效的优化和改革，在此过程中需要相关管理人员对整个金融市场环境进行有效的分析，制定合理有效的财务管理办法，并保障管理办法能够在银行运营过程中有效的实施，可以有效降低经济支出，保障银行能够有合理的经济收益，进而使银行能够顺应金融环境的变化。

2 商业银行财务管理问题

2.1 管理制度不健全

面对现代金融环境的变化，在管理系统建立和应用方面，商业银行的财务管理制度还不健全，各项工作主要依靠人工完成，导致财务处理效率低下、质量不高。如商业银行的信息化系统具有较强共享、兼容和交互等特点，借助信息化系统强大的功能，商业银行可以轻松完成财务工作。但互联网时代中，信息系统带来的风险隐患也越来越大，财务信息数据容易收到黑客、病毒等的侵袭，极易给商业银行造成巨大的损失，财务信息存在被泄露或者被篡改的风险。商业银行财务管理授权机制，在财务信息系统应用过程中，难以确保财务信息的安全性，如任何人都可以登录和查看财务信息等。

2.2 信贷风险增加

商业银行信贷占用了很多的流动资金，假如贷款人不能按时收回信贷，将会产生很大的债务风险，会影响公司的资产品质，危及公司融资的短期流动性与安全。金融市场信息的对称性比较不好，银行更希望把贷款贷给愿意支付高收益的贷款人，但这种人也存在着相当大的风险，很多人不愿支付高额利润，即使只是拥有相当好还款实力的贷款人也会排挤，得到贷款的债权人为支付高额收益的贷款，会把资金大量投入高风险领域的投资中，更加大了银行的风险。

2.3 财务管理与业务发展不够匹配

财务管理作为银行管理中最为重要的板块，财务管理工作人员在实际工作过程中会对银行运营过程中的费用支出等财务问题进行有效的处理，并在后续对相应的财务数据进行分析整合。因为财务管理部门独立存在导致相关管理人员没有对银行的其他部门中的其他业务进行有效的合理分析，相当于是财务管理部门的工作人员不会参与到银行的业务进行。同时其他部门的业务工作人员也几乎不会参与到银行财务管理工作中去，这样会导致财务管理与业务发展不够匹配。一方面会影响到财务管理的实施效率，另一方面也会影响到银行业务的预测和决策。

3 商业银行财务管理优化措施

3.1 健全财务管理制度

商业银行要全面梳理财务管理制度建设情况，根据省联社要求建立健全自身财务制度和管理细则，查漏补缺、积极完善，切实防范财务合规风险，为财务管理工作提供制度依据和行为遵循。如结合财政部门最新财务政策要求和商业银行财务管理实际，提升财务制度与经营发展的适应性，完善财务管理制度体系；针对审计检查、巡视巡察发现的突出问题，应切实规范管理、堵塞漏洞，制订业务招待费、差旅费等财务管理制度办法；为了确保制度符合商业银行经营管理实际，商业银行应积极开展调研、座谈等活动，并积极进行相关制度制订工作，及时掌握商业银行财务制度执行情况；成立几种采购委员会，树立财务合规理念，加强对预算采购计划、采购方案等指导监督，进一步强化纪律意识，建立健全相关财务管理制度、财务开支流程。

3.2 完善会计检查辅导系统

在会计核算管理工作中，会计核算检查与指导机制具有很重要的意义，在很大程度上也促进了国家财务管理体制的不断完善，所以，必须认真贯彻落实会计检查工作，这可以强化对基层的有效监管，同时在经营实践中不断进行重大问题的检查，并适时做好细微环节的查漏补缺，如此就可以提升财务管理水平，从而实现会计检查管理的全方位提升。而银行在经营发展中，还必须根据自己的实际情况，设置与本行经济发展状况相适应的专门会计检查指导体系，同时进行专门会计检查指导体系人才的配备，实现上级银行对下级银行的管理链条，还必须定期进行检查成果的报告，以及时检查发现问题并整改，以此进行更高效的会计管理。

3.3 加快业财融合建设

实现业财融合，不仅可以让财务部门更好地分析、处理数据，同时也有利于银行会计工作职能的转变，提高财务工作效率和质量，促进银行财务管理目标的高效实现。基于当前金融发展形势，农村商业银行需要对业务部门与财务部门的目标进行协调和统一。考虑到业务部门和财务部门两者的差异性，可以以绩效考核办法作为推手，促进业务部门和财务部门上下目标一致，协同努力推进业财全方位的融合。根据财务部门的工作特征，银行可以在财务部门中引入业务部门的考核方法，在绩效考核体系中增加融合性指标，不仅要注重财务部门的绩效考核，还需要加强部门的业务考核，从而为业财融合提供助力。

4 结束语

随着经济形势的不断变化，银行财务管理工作的开展，对银行的发展和管理有着非常重要的作用，但在银行财务管理过程中要结合本银行的实际情况，合理有效地采取相应的对策解决所存在的问题，进而有效地保障银行能够良好发展，同时也能够提高银行的市场竞争力，促进整个行业的优化升级。

参考文献：

[1] 刘旭艳.商业银行财务管理转型简析[J].商讯,2020(34):99-100.

[2] 林伟华.商业银行财务管理存在的问题及改善对策研究[J].中国外资,2020(22):87-88.

[3] 韩金欢.商业银行财务管理存在的问题及改善对策[J].企业改革与管理,2020(20):140-141.

[4] 王刚旭.商业银行财务管理相关风险防控分析[J].财会学习,2020(29):32-33.

[5] 刘苏.关于商业银行财务管理的转型发展探讨[J].商讯,2020(25):55-56.

作者简介：吕悦，1986年4月，女，汉，内蒙古包头，中级经济师，本科，研究方向:商业银行财务管理与运营管理。