财务公司资金集中管理问题和对策

吴薇

重庆机电控股集团财务有限公司  重庆​401147

摘要：一个公司的发展离不开资金支撑，而资金的有效运用则是公司稳定运行的关键，因而做好资金管理是非常重要的。当前多数企业集团都采取财务公司模式进行资金集中管理，以较强的资金管控力实现资金优化配置，满足公司各环节运营的资金需求，发挥资金最大效用带来最优效益，对企业发展起到助推作用。但其中也存在一些不稳定因素导致资金集中管理出现问题，鉴于此，本文对财务公司资金集中管理问题进行分析，并探讨相应的解决对策。

关键词：财务公司；资金集中管理；问题；对策

引言

对资金进行集中管理可让其得到合理配置与使用，提高资金利用率和有效性，为企业稳健运行提供支持，帮助其节省运营成本。财务公司模式的资金集中管理让企业获得优质财务管理服务，与财务工作相协调，进一步提升资金使用率，减少外部融资需求，为企业的持续性发展给予帮助，推动其良好发展。然而，财务公司资金集中管理也面临一些问题，如资金难集中、缺乏风险意识等，影响资金的科学合理使用，为此还需立足企业集团实际，从多方面做好针对性分析，制定有效对策解决资金集中管理问题，保障企业稳定发展。

一、财务公司资金集中管理问题

（一）资金集中程度不足

财务公司提供服务的关键在于对资金的有效集中，从实际情况来看其资金归集程度表现明显不足，当资金规律率下降公司资金流动风险就会增加，出现资金挤兑现象，影响资金集中管理效果。同时，财务公司的业务服务也受到影响，资金状态较为紧张而影响其发展目标的达成。我国财务公司管理主要参照的是银行管理模式，因需拥有一定的存款准备金，致使其资金规模变小，资金归集率受到影响，制约业务开展及持续发展。

（二）资金集中管理制度不完善

企业集团的运营稳定性以及发展战略目标的实现与其制度机制有着很大的关系，完善的管理制度能为企业集团发展提供保护，并且还为其资金集中管理工作的开展给予保障。而从实际情况来看，一些企业集团在资金集中管理方面缺少完善制度，且存在管理制度规定执行不到位的现象，阻碍资金的有效集中和归集。另外，财务公司的风险管控也存在不足，如战略风险，财务公司对企业集团公司进行间接性的管理和监督，一般对工作成果进行评价，而未对事前工作发挥管理监督作用，一些资金风险不能被及时发现而造成影响。在考核方面，考核内容集中在资金支付类业务上，对财务公司管理层考核不到位，考评结构不全面，也为企业集团带来战略目标差异风险。[1]

（三）关联交易披露不全面

企业集团的成员统一控制在企业之下，彼此之间有着紧密联系，如独立法人之间存在存贷款业务，所进行的交易均受到财务公司服务。其中，上市公司需将关联交易进行对外披露，而这项工作涉及大量内容，当前一些财务公司的信息化建设水平不够高，缺乏较强的信息系统自主筛查能力，无法全面涵盖所有的交易信息，导致一些重要关联交易信息没有被及时披露，产生关联交易对待披露不足的问题。

二、财务公司资金集中管理问题的对策

（一）加强资金专项考核提高归集程度

资金对企业持续稳定运营是至关重要的，财务公司资金集中管理需重视资金归集管理工作，确保资金归集率。为此，一方面，财务公司对企业集团内部存量资金进行全面整合与核算，掌握资金变化情况，动态性的监管资金的使用，在此基础上对资金归集渠道进行拓展，助力企业持续发展。另一方面，根据资金集中管理实际情况，财务公司对资金集中管理开展专项考核，即将资金归集率作为考核财务公司运营的标准之一，所考核结果不仅给到上级部门与相关部门，也对外公示，督促财务公司强化资金归集工作，提高资金归集率，优化资金集中管理，让资金流动风险切实降低，从而保障企业集团的长远、稳定发展。[2]

（二）建立健全资金集中管理制度体系

财务公司资金集中管理需对相关制度体系进行健全与完善，规范资金归集，防范风险威胁。为此，企业集团要完善成员单位留存资金限额审批权限制度，要求成员单位对财务公司做好银行账户日终资金限额的申报，同时财务公司对其进行严格审核，了解成员单位确切的资金信息，保证资金集中有效性与管理有效性。另外，要完善内部控制制度，基于风险管理需要制定制度，设置风险管理部门，落实风险管理责任，按照经验方法精准、及时识别风险，做好日常监督，将风险监督的结果、评价等提供给财务公司，再从专业层面进行深入分析，优化资金集中管理，有效防范风险。还可以依托信息技术建立风险管理信息平台，设定风险监测指标，自动识别风险、预警风险，为相关部门职能发挥提供信息便利，保证财务公司所做的信贷决策不会被企业集团状况干扰，进一步提升风险管理能力与资金管理水平。[3]

（三）加大信息化建设精准识别关联交易

在信息时代下，信息技术早已与企业的运营发展相融合，企业集团通过信息化技术支持能够实现对交易情况的跟踪与分析，为更进一步优化资金集中管理，还需再提高信息化建设水平。为此，企业集团应提高对财务公司信息系统开发和建设的重视，增强企业集团成员之间各种交易信息的识别功能与筛查功能，确保所有关联交易信息都被整合，也促使企业集团能全面对外披露关联交易信息。同时，对于关联交易识别机制需给予重视，引入智能技术，动态把握关联交易情况，及时精准获取可靠性更高的上市公司财务数据，做好资金集中管理，保证资金安全性以及维护好企业集团的整体利益。

结束语

综上所述，企业集团的持续发展中，财务公司模式资金集中管理是当前最广泛的一种模式，既能提高资金利用率，为企业减少外部融资，还能发挥资金最大效用助力企业获得最优效益。在财务公司资金管理中存在资金集中程度不足、管理制度不完善与关联交易披露不全面等问题，为此需加强资金专项考核提高其归集程度，结合实际管理需求建立健全资金集中管理制度体系，强化风险防范，以及要加大信息化建设精准识别关联交易，从而提高资金集中管理有效性，为企业集团发展战略的实现提供保障，推动其良好稳健发展。

参考文献：

[1]张雯.财务公司模式资金集中管理问题与几点建议[J].财经界,2021(09):134-135.

[2]刘学红.集团公司财务资金集中管理存在的问题及措施[J].财会学习,2021(01):30-31.

[3]张雯.财务公司模式资金集中管理问题与几点建议[J].营销界,2020(46):77-78.