企业内部控制与财务风险防范措施

刘书云

徐州市交通控股集团有限公司,江苏徐州 221000

摘要：在目前经济高速发展的状况下，我国企业要想在竞争激烈的环境下得以生存，就需要对企业的内部控制管理以及财务风险防范意识进行合理有效的管理。本文主要是对于企业目前的内部管理的现状进行合理分析，并且对后续提高企业内部管理与财务风险提出了合理的建议。

关键词：内部控制；财务风险；防范措施

引言

对于企业内部控制进行有效的分析可以提高企业的内部管理，对于企业的发展也有着很重要的作用，而我国目前很多企业都不注重企业的内部控制以及财务风险，导致企业的发展也面临着许多的问题，为了企业的健康长久发展，我们对于企业的内部控制与财务风险的分析是势在必行的。

一、我国企业内部控制现状

1.财务风险管控意识淡薄

我国目前许多企业在经营发展的过程中，由于过分关注经营发展，而忽略了相关经营中可能产生的影响问题。财务风险意识较淡薄，也没有形成相应的财务风险管控系统。在承揽银行业务、实施审核程序、提供审计服务的过程中，由于无法高效地处理和管控财务风险，结果造成了会计财务风险的大量发生，甚至给企业造成了灾难性的灾难[1]。

此外，部分企业尽管具有相应的财务风险意识，并形成了一定的财务风险管理框架，但财务风险管理能力却较为单薄，管理过程也流于形式。在具体的流程上，财务风险评估不够严格，流程的财务风险控制点设计没有良好的符合性，导致内部管理工作没有管控能力和落实程度。

由于目前很多企业所主要注重经营发展，对内部控制环境的构建关注程度不足，因此无法为内部管理的成功开展创造完善的环境保障。中国企业所的领导人员、管理者以及所有人员财务风险管理意识较淡薄，没有有效识别业务管理流程中的各类财务风险，也没有为内部控制管理体系的健全与优化提供理论基础，为良好内部管理环境的构建带来了不利影响。另外，由于企业所的文化建设政策不落实，财务风险管理与内部控制意识并未列入文化建设的管理范畴，致使职工的财务风险管理和内部控制意识逐渐淡漠[2]。

2.缺乏完善的内部控制制度

目前，一些企业为了在日益强大的市场竞争中，谋求经济高速发展或增强综合实力，通常通过设立分支机构或吸收合作伙伴的方式来扩大业务规模。但是，随着公司的迅速扩大和一味追求发展，忽略了内部管理机制的建立。所以，很多企业都未能切实构建和健全内部管理体系，对新的企业集团和分公司也没有相应的管理工作。另外，由于部分审计师企业的总体管理工作技术基础比较单薄，在合作伙伴考核、财务管理协调、人事管理等机制的设计流程中也出现了相应的管理漏洞，无法对各分公司实施统一的收入分配管理工作、资本配置和人员管理工作。除了以上现象之外，公司内还出现了一些管理人员分工不清楚、一岗多职、内部人员编制不够等现象。而产生的上述问题主要是由于上海企业师事业所在内控制度建立方面的发展时期相比较短，公司既有内控制度也缺乏健全，因此无法为公司内部业务管理提供有力指导。

3.企业各部门间缺乏顺畅的信息沟通

在公司所有对内控制工作的开展流程中，一个很关键的环节便是进行公司各部门间畅通高效的信息沟通与互动，为公司内部控制管理工作提供了必要的信息保障。而由于目前许多公司内部情况的总体情况比较复杂，而各个单位所包含的数量又较大，这就需要公司内部具备较强的信息处理与管控能力。沟通和交换信息是公司内部管理的主要部分。由于目前公司内部环境复杂多变，数量很大，这就需要公司内部具备较强的信息和处理能力。不过，由于部分公司内部并未认识到数字化建设的必要性，从而造成这个不足，也限制了内部信息的沟通与交换。不过，目前许多公司不注重以内容管理为基础的信息化设计，使得各业务之间没有沟通渠道和途径，不利于之间顺畅高效的沟通与互动。无法为内控管理工作提供实际、合理的参考数据，就很难充分保证内控有效性[3]。

二、提高企业内部控制与财务风险的策略

1.树立正确的财务风险控制理念

    为做好基于财务风险管理原则的内部控制，企业及都必须建立合理的财务风险控制观念，以保证内部控制工作具有良好的运行保障。企业所必须要高度重视培养合伙人等各类管理人员的财务风险意识，充分认识到财务风险控制在企业当前管理和未来发展中的重要意义。同时，也要通过自上而下的灌输财务风险意识，让业务所内所有人员都能建立财务风险控制观念，并转变为他们的内部观念，高度重视每一项工作中的财务风险管控。在企业经营中，办公室要经常组织各类经营者和有关工作人员进行财务风险意识教育活动，让员工对企业管理和运行中所存在的经营财务风险有更清晰的了解，掌握各项经营财务风险预防与规避对策。在各项专业化财务风险管理能力的基础上，企业在职业发展中能够较为准确、充分的辨识财务风险，并提高了财务风险警觉性，从而最大程度的减少了执业财务风险[4]。

2.建立健全的内部控制与财务风险防范制度

完善以财务风险管理为核心的内部管理，必须完善可以有效防止经营财务风险的内部管理制度。可以积极学习国外先进企业的内部管理实践，并针对自身具体行业的发展情况作出相应改变。随着公司的进一步成长，公司可以不断完善内部管理体系，为公司的内部管理的实施提供有力的依据。另外，我们还要注意调整和改善人才结构，优化管理架构，以更加有序地实施内部控制制度。建立健全的内部管理组织，建立合理的工作岗位，实现不相适的人员分流，使组织的管理层各人员清楚各自责任和权利，从而在相互协调、互相监督的情况下成功的进行内部管理过程。最后，企业的所有职员要意识到当前的企业经营条件比较复杂，企业在企业管理过程要应对来自内部的所有挑战。所以，员工们需要提高财务风险管理能力，在实际操作中有效辨别和预防各类财务风险。另外，企业还必须加强教育建设的工作，把职工财务风险管理和内部控制列入教育建设的范畴，并利用各类教育活动和学习教育项目，增强对职工的财务风险管理能力和内部控制。

3.加强部门间的信息沟通与交流

企业所还应当构建更加完善的信息沟通渠道，以增进企业内各部门、企业与顾客间的沟通和互动，为企业内部管理的顺利进行，提供更加全面的信息技术保障。为在信息时代增进企业沟通和互动，企业所还可以积极运用各种计算机技术和信息化技术等手段，构建更加完善的企业信息管理系统和企业信息数据共享平台，把企业内部经营、财务管理等各方面的信息系统集成在统一的管理平台中，以有效地提升信息传输效能，给信息系统使用者带来方便。而企业在构建信息系统的过程中，要针对企业的实际状况加以统筹规划，使各信息系统得以有效衔接起来，建立统一的信息数据处理规范体系，为企业信息系统数据的统一管理与应用提供技术保障。另外，企业还应当把信息沟通和财务风险管理相结合，建立健全的财务风险管理系统，并运用信息网络平台进行财务风险辨识、评价、分类、警示等管理工作，以便更有效提升企业财务风险管理人员的效率和服务水平。

同时，应注意系统的管理规范，使得数据资料在运用与管理方面更为合理。企业所，要重视企业信息沟通平台建设和企业财务风险管理的有机融合，形成了完善的企业财务风险管理制度，并利用信息平台做好财务风险分类、辨识、警示和评价，从而全面提高了公司财务风险管理的服务质量和效益。

三、结语

在现代经济高速发展下，越来越多的企业导致竞争也越来越激烈，所以企业必须要从内部控制的角度出发，完善企业的财务管理制度，规避企业在经营过程中会遇到的财务风险问题，这就要求企业提高自身的内部控制以及财务风险管理的意识，并且制定合适完善的内部控制与财务风险防范意识，让企业健康长久的发展。

参考文献

[1]郑允恩.企业内部控制与财务风险的研究分析[J].财务经济网，2021(02):105-106.

[2]侯玉文.企业的内部控制与财务风险问题[J].财务资讯，2021(11):129-131.

[3]尤文图.企业内部控制与财务管理研究分析[J].中国经济网，2022(03):119-121.

[4]高雪芬.企业内部控制与财务风险的分析[J].财经报道，2022(17):105-106.