国有企业“两金”压控的重要性及对策分析

陆珍,杨亚军,苗壮,黄秋如

苏州电加工机床研究所有限公司 江苏苏州 205011

摘要：国有企业在当下正处在深度变革的窗口期,需要破冰的勇气和强有力的手段,方能成功转型升级。国有企业是代表国家行使管理职权,管理国有资产,确保国有资产的保值增值，防止国有资产的流失。因此,除了安全、生产等任务指标,财务指标直接反应了企业运营的真正成果。近些年，为追求收入和利润最大化，而忽略了资产的质量。而纵观国有企业的财务运营和管理,应收账款和存货的“两金”问题已经越发凸显,成为企业财务管理问题的焦点。

关键词：国有企业；两金压控；重要性；对策

前言：近几年来随着我国市场经济的不断发展，国有企业中“两金”余额也在不断攀升，引发了降低资金流动性、虚增资产等财务风险，因此压控“两金”工作成了国有企业重中之重。为了提高资金周转速度、提高流动资产周转效率，防止国有资产流失，提高资产质量，促进国有企业健康稳定的长期发展，需要对“两金”压控工作进行深入研究并应用到企业管理实践中。本文从“两金”压控的重要性出发，提出了几点国有企业提高“两金”压控水平的建议。

一、“两金”压控的重要性

企业在生产经营过程中，科学合理的开展“两金”压控工作可以起到以下重要的作用：

1、有利于提高企业资产质量

“两金”压控工作能够优化和控制企业内部结构，实现对银行存款、应收账款、存货等进行实时的跟踪，提高“两金”变现的速度，能够满足企业对资产的需求，最大化的降低筹集资金的费用，不断完善资产结构，有利于提高资产质量。

2、有利于提高企业资金使用效率

“两金”压控工作的开展能够改善企业现金流情况，提高企业运营能力，有效解决企业内部应收账款问题，降低呆死坏账发生的概率，实现资产与资金之间的相互转化，节约企业资金成本。“两金”压控工作要求企业管理者提升管理资金的意识，加强企业使用资金的效率水平。

3、有利于提高企业内部管理水平

在企业生产经营管理过程中，通过“两金”压控工作能够结合客户的实际需求，开展资金管理、投标管理和风险管理等工作，能够实现合理配置资源的管理目的，大大提升了企业内部管理工作效率，促进企业影响力和竞争力的提高。

二、国企“两金”压控现存问题的解决措施

1、加强“两金”压控精细化管理

针对国有企业“两金”管理中的常见问题，首先应加强“两金”压控精细化管理力度，完善“两金”管理制度，确定“两金”管理中的关键点。对管理意识进行转变，创新财务管理体系，确保国有企业经营过程中存货占用资金与应收账款管理能够达到一项一策，各部门管理人员要明确自身责任，在工作中将“两金”压控指标落到每个部门每个人，提升国有企业“两金”压控管理综合质量。在国有企业经营发展中，更应该加大奖惩机制，将每一项管理落到实处，对每一个部门超额完成催收回款的给予奖励，使销售人员能够提升积极性，同时，设定考核机制，每月将每个销售人员名下的应收账款的回款情况与个人绩效考核挂钩，将公司利益和个人收益联系在一起，激发个人的主观能动性。在“两金”精细化压控管理中发挥作用。引导各部门工作人员对配置进行优化，使企业经营中“两金”压控管理目标能够落实到关键节点中。开展“两金”压控管理与生产、销售之间的对接，使“两金”管理能够落实到各个工作环节内，并对生产、销售任务起到引导的作用。这样在工作任务开展中，才能够更好地通过“两金”压控精细化管理发现潜藏风险，对风险隐患进行防控，提升两金”管理中的综合能力。发挥各部门在两金精细化压控管理中的主观能动性，加强部门之间沟通与协作，形成统一“两金”压降目标，提高公司凝聚力，对各部门管理资源进行整合。使各部门在“两金”压控精细化管理中完成本职任务的同时获得成就感。

2、提高应收账款管理水平

（1）做好前期评估工作

国有企业要做好评估客户工作，对考核的基本情况进行及时地了解和收集，例如客户的信用、资信、合作政策等情况，建立对客户的信用评级机制，不同的信用评级给予不同的信用额度。将标前评审工作落实到实处，评估项目收益和风险，避免承揽风险难控和大额垫资的项目，一律不得投标回款无保证、资金回款难的项目。

（2）做好中期控制

国有企业在开展某项经济业务过程中，需要收集与经济业务相关资料，保证清收工作能够顺利完成。企业项目部门要收集和整理与项目相关的第一手资料，并做好资料的归档工作，这样能够为项目结算、存货计价和对外索赔提供依据。企业的项目部门要加强对项目人员进行业务培训。

（3）做好对账催收工作

以书面形式开展应收账款对账工作，包括但不限于短信、邮箱、询证函等，必须定期对应收账款进行对账；在规定的时间内所有的经办人都要完成应收账款对账工作，妥善保管书面对账单以及相关补充资料，并进行登记造册。提高应收账款管理水平除了做好对账工作，应重点关注长账龄客户和大额挂账客户回款情况，定期给客户发送催收函、再次催收函以及最终催收函，

保证诉讼时效未过期，如均无法回款，考虑采取法律手段进行清欠。

3、加强存货管理

首先，提高存货管理的意识，将存货管理提升至战略高度。其次，建立存货管理制度，加强企业各部门之间的衔接沟通，规范存货业务各环节，保证存货业务不相融岗位分离。同时，设立奖惩机制，对采购员进行考核、激励、约束。

4、强化业务财务融合实现信息共享

国有企业需在累积发展经验基础上，探究管理方略革新出路，提高国有企业管理能力，提升其市场经济竞争实力，助其获取更高经济收益，这就需要国有企业重视财务管理，增强市场经营中的整体资金货款周转能力。国有企业在“两金”压控问题解决中，应重点加强业务与财务部门之间的合作，通过业财融合的模式实现信息共享，加强生产环节、销售环节、财务管理环节的信息交流。这样财务管理工作开展才能在完整的信息流基础上进行，避免财务管理与实际生产、销售脱轨。开展信息高效融合互动，需要对“两金”压控管理模式进行创新，应用信息化管理理念管控手段，加强信息管理系统建设。通过信息管理系统融合运用，实现各部门的信息有效交流，增强“两金”压控管理中的业务创新能力。以各个部门作为信息共享的独立运营点，设立纵横交错的财务信息管理网络，建设具有互动性、关联性的“两金”财务管理平台。使各项财务管理信息决策落实中能够达到垂直效果，各部门所开展的“两金”压控管理模式高度统一。

5、建立相应的内控机制,形成管理闭环

针对两金工作,应以内部牵制为原则,建立内部控制机制,如存货风险管理机制、客户信用等级评价机制、合同风险管控等,通过全员、全过程的动态管理,降低法律风险,做到业财融合,实现管理闭环,确保在未来的发展中将两金控制在一定范围内。

结束语：

综上所述，“两金”压控工作对于国有企业的发展起到非常重要的作用，因此国有企业需要及时发现开展“两金”压控工作中存在的问题，并结合国有企业实际经营情况，提高“两金”压控工作水平，保证国有企业资金链条的安全完整性，促进国有企业综合实力和竞争力的提升。

参考文献：

[1]王丰.企业“两金”管控探究——以国有企业A公司为例[J].现代企业文化，2019，000（012）：143-144.

[2]余小娟.关于加强水利工程施工管理的必要性探讨[J].建筑技术研究，2021，4（2）：82-83.

[3]张黎焱.图书出版业上市企业"两金"风险分析及压控对策[J].现代出版，2020，No.130（06）：95-98.

[4]陶能，廖梁进.关于国有工程公司两金管理的若干思考[J].财经界.2020，（34）.98-99.

[5]陈晶.企业"两金"管理工作浅析[J].经营者.2020，（4）.130.

[6]任剑侠.关于加强企业“两金”管理的思考[J].天津经济.2020，（3）.45-49.