财政税收工作深化改革的有效措施

黄俊洋

淮安市淮阴区社会医疗保险基金管理中心 江苏淮安 223001

摘要：财政税收工作对促进国家的发展具有十分重大的意义。因此，必须不断加强财政、税务系统的改革与健全，旨在对新的经济体系的建立和发展起到积极的推动作用。本文通过深入分析当前我国财政税收工作深化改革的重要性，并结合当前存在的问题，给出相应的对策。

关键词：财政税收；深化改革；有效措施

前言：财政税收体制是我国经济发展的重要组成部分。特别是十九大以后，我国的财政税制改革已经上升到了国家发展和战略部署的高度。在保证政府财政政策的正确执行的前提下，保证其功能的健全，是促进正常的社会经济发展所必需的。

1. 财政税收改革的重要性

（一）提高我国财政的征管水平

随着经济的快速发展，以产业结构和宏观经济的调集为主导的税收控制体系，使经济结构、供求平衡、收入分配得到了显著的优化，并对市场经济进行了有效的调控。因此，加强税收控制是我国财政税制改革的重要内容。现行的财政税制管理模式已经不能适应当今社会的发展，因此，必须加强对财政税制的管理。^[1]

（二）财务风险的规避

随着我国经济的迅速发展，同各国的经贸交往日益频繁，目前我国的经济已逐步实现了与国际经济的互通性，而且还在不断地增强。因此，要有效地防范金融风险，必须从两个方面入手：一是积极推进新时期财政税收工作，引进高端先进的财务管理经验和财政税收管理新技术。第二，在进行宏观和工业的转型过程中，要综合考虑金融危机。财政税收工作的顺利开展，离不开对财务风险的合理防范。因此，必须对我国的财政税制进行改革。

2. 我国财政税收改革存在的的问题

（一）体制方面

长期以来，我国在财政税收制度上采取了以计划管理为主的管理模式。这种管理模式虽然对国家经济建设发挥了一定作用，但是却导致我国经济发展中出现许多弊端。尤其是对于国有企业而言更是如此。与此同时，在我国社会经济快速发展背景下，以往财政税收与管控机制已经不能适应当前社会主义市场经济环境。一些政策滞后，不仅与企业财政税收政策直接相关，还严重威胁了我国政府的财政职能。

（二）监督方面

由于传统模式下财政税收管控与实施过程缺乏科学监管机制等原因，导致税收违法行为情况屡有发生。一些企业钻这一空子，偷逃避税。 比如：有的公司为了达到规避项目税，将几个部门等子公司进行拆分。^[2]同时也有很多企业通过关联交易等手段转移资金。这些行为都给国家带来了巨大的经济损失，并且对社会经济发展产生一定程度上的不利影响。相关机构在财政税收工作中没有及时实践自己的责任，造成漏报的现象一直难以根治。之所以构成上述问题，是由于监管力度不够，这种状况不仅影响到我国财政税收收入的及时全额入库，同时也使我国财政税收工作很难得到有效开展。

（三）预算管理

合理完善的预算管理工作，是我国财政税收体制改革科学进行的保证。在实施财政税收工作前，应该不停歇地加强地方税收预算，充分确保财政税收工作有序展开，并运用预算管理来加强财政税收管理。通过建立完善的财政税收政策体系来促进经济发展和社会进步。当前，财政税收管理资金区域性挪用现象时有发生，原因是缺乏详细规划，无具体标准和财政税收区域较窄等，这给我国综合性财政收入造成一定不利影响。

（四）缺乏健全的财政税收预算机制

我国现行财政税收预算机制还不够完善。一方面没有日常预算及中长期预算规划。在具体执行中存在一定问题，导致财政资金使用效率低下，另外，由于我国政府机构改革尚未完成，使得财政监督工作无法正常开展。我国现阶段还未建立完善的财政税收预算体制。除此之外，实际区域偏小并不能帮助我国很好地宏观调控。

3. 深化财政税收改革的思路和具体对策

（一）健全制度建设

国家财政税收收入的好坏，能够为我国的经济发展打下坚实的基础，同时也能从某种意义上促进我国的财政体制改革，避免逃税现象的出现。要有效地促进地方税收制度的发展，就必须结合当地的实际，以宏观经济和产业结构为核心，将地方经济的发展状况有机地结合起来，并对地方税收制度进行积极的调动。

（二）强化监管

加强政府税收制度的推广，对于国家财政具有十分重大的现实意义，要使国民、企业对其制度有一个正确的认识。为了防止逃税，相关部门应从根本上进行全面的改革，建立起一套科学、规范的行政管理体制，使我国的财政税收结构得到合理的调整，从而提高税收的效率和质量。同时，通过科学化、信息化的方法来加强监督的效果。^[3]

（三）财政和财政预算制度的建设

运用科学合理的财政收入分配制度，可以有效地解决地区财政的税务问题。对预算管理工作进行细致的分析，包括涵盖的范围、内容、覆盖面不断提高，探讨了财政的周期，有效地保证我国的税收收入。

（四）健全财政税收征管体系

财政税收工作的总体规划需要建立起一套科学、合理的支付机制，从而促进我国宏观经济的快速发展。目前，我国的税收制度改革正处于深入发展的过程中。要从经济发展的高度来看，要提高转移支付的整体效益，促进资源运行，促进经济发展。调整财政转移支付比例，制定规范的转移支付计划，提高资金使用的准确性和规范性。

（五）税收与经济的均衡

企业作为国家税收的主要来源，在税收中扮演着举足轻重的角色。但是，随着政府的不断改革，这些企业的压力也越来越大。从效率和税收收入两个角度来看，要保证税收收入稳步增长，难度逐步加大。要从调整产业结构、优化资源配置、调整经济发展与税收税收之间的关系等方面入手，以减少税收负担，有效调节经济发展与财政税收收入之间的关系。

（六）加强预算管理

随着我国财政税制的深入，相关的法律法规陆续出台，为完善我国的现代预算制度奠定了坚实的基础。同时，预算审核与绩效控制作为优化和强化预算管理的重要措施，对新预算法等相关政策的实施起到了推动作用，可以说是我国财政税制改革的一个重要创新。^[4]预算审计委员会的评估队伍具有很强的专业性和严谨性，它可以有效的利用社会和技术资源来进行预算管理，从而有效地解决目前存在的问题。因此，在未来的工作中，相关部门要充分发挥预算审计的中心作用。首先，要在控制部门预算的同时，建立一个完善的预算审核机制，以增强预算编制的可行性、合理性和准确性。其次，要始终注意全面实施预算绩效管理，切实提升财政税收基金的使用效益，切实提升服务水平。

（七）财政税收支出结构的调整

相关部门要继续完善财政收入结构，加强对民生的政策执行。尤其要注意对财政、税项的合理分配，加强对预算的评价，减少不必要的税收。这样既能保证政府开支的规范化，又能将省下的钱用在其他方面，为国家的整体实力提供动力。

另外，相关部门应加强和完善财政转移支付制度，以提高财政转移支付结构，使之能够更好地发挥其作用。在专项转移支付中，要适度加大一般性转移支付的投资力度。在财政转移支付的基础上，发挥监督地方政府各部门的职能，并将其纳入财政年度预算。

结语：在我国的发展过程中，要充分认识到我国的财政税制改革的重大意义，采取科学的、合法的、合理的方法来避免逃税的发生，并适时地建立和完善我国的财政税制。尤其是在新时代和新形势的冲击下，市场的竞争日益加剧，为了增强国家的整体实力，适时地构建和完善财政税制，使之能够继续保持健康的发展势头显得尤为重要，能够促进我国经济得到持续、健康的发展。

参考文献：

[1]李莎.财政税收工作深化改革的有效策略[J].产业创新研究,2022(01):102-104.

[2]詹梁.财政税收工作深化改革的有效路径[J].中国管理信息化,2021,24(22):167-168.

[3]孔德玉.财政税收工作深化改革的有效策略分析[J].财会学习,2021(27):145-146.

[4]李光.探讨财政税收工作深化改革的有效策略[J].财经界,2021(21):169-170.