供电企业安全生产目标指标内控研究

曾强张言权梁伟民刘娟周宜

（1.广东电网有限公司东莞供电局广东东莞523012；

2.深圳市佳保安全股份有限公司广东深圳518067）

摘要：在安全生产管理工作中，如何降低事故的发生率，过程管控是关键。本文依据平衡计分卡和事故致因理论的相关原理，以某供电企业为项目背景，提出了安全生产目标指标的内控模型，主要包括事故事件、人机料环境、管理保障和资源保障这4个维度。将安全生产目标指标内控模型应用于该供电企业，在内容和岗位上进行了分解，可以解决控制结果指标时需要落实什么类型的过程指标和由谁落实的问题，形成了一套完整的安全生产指标内控模式。该模式有利于提高企业的安全管理水平，为其他行业提供参考。

关键词：平衡计分卡；结果指标；过程指标；内控

0引言

安全生产目标指标是衡量企业安全管理水平的重要依据[1]，主要包括结果指标和过程指标，要想输出好的“结果”，就需要有好的“过程”。目前，国内外学者对安全生产目标指标进行了大量的研究。如2009年苏宏杰[2]从安全管理制度、风险评价、安全培训、安全检查、事故管理等八个方面建立了企业的安全管理指标体系，以此为依据，确定企业安全管理中的重点工作。2009年柏慧[3]以某电网企业为项目背景，建立电网安全指标体系，并以此为导向，利用层次分析和多级模糊综合评价的方法评估该企业的安全现状。2012年王永刚[4]以过程和结果管理思想为指导，结合风险管理理论，构建了机场运行安全规划中的安全指标体系。但是，目前关于安全生产目标指标的研究相对比较单一，主要集中在安全指标体系的建立和评估方面，而且存在以下不足：

指标的设置大多数为结果性指标，不能很好地衡量安全过程管控效果；

立足于企业生产特点，缺乏如何系统的梳理各级岗位过程指标方面的研究；

基于以上的不足，笔者在前人研究的基础上，依据平衡计分卡和事故致因理论的相关原理，以某供电企业的安全生产状况作为示例，通过理论研究和现场调研，提出了一套完整的安全生产指标内控模式，为企业安全过程的内控管理提供参考。

1平衡计分卡概述

平衡计分卡[5]的核心思想是：认为传统的财务指标是一种滞后指标，只能显示的是过去的行动结果，但不能体现过去的行动过程。因此，平衡计分卡提出从财务、客户、内部业务流程、学习与创新这4个方面来综合评价企业的业绩，并且通过建立因果关系将最后的财务目标与其驱动因素（非财务指标）联系起来，指出了战略目标与实现目标的途径之间的关系。同时，平衡计分卡的关键不是计分，而是平衡，所谓平衡，不是指它比单一的结果性的指标更全面，也不是指把不同的指标组合到一起，而是指它能够形成一个自上而下的战略性整体管理工具，从而实现长期目标与短期目标的平衡、组织与个人的平衡、结果与过程的平衡、无形（技能、知识）和有形工作的平衡。平衡计分卡框架及4个维度的逻辑关系[6]如图1所示。现对4个指标进行简短介绍。

1.1财务指标

财务指标的核心思想是看结果。企业经营的目的是使股东获得财务回报，有了良好的财务状况，企业才能更好地发展。平衡计分卡将财务指标作为所有目标的焦点。

1.2客户指标

这一指标的核心是客户是如何看待我们的。客户关心时间、质量、性能、服务和成本等，从客户的角度给企业设定目标，就能够保证企业的工作具有较强的方向性。向客户提供产品和服务，满足客户的需求，企业才得以生存。

1.3内部业务流程指标

内部业务流程指标的核心是我们如何做到更好。在分析客户需求的基础上，我们通过开发新产品和改善客户服务来提高创新、质量、效率和售后服务等，达到让客户满意的目的。

1.4学习与创新指标

学习与创新指标的核心是我们能否持续提升并创造价值。企业或员工必须不断地学习和创新，以应对不断变化的环境，并自觉推动企业的发展。学习与创新是一个长期的行为，强调未来投资的重要性，是企业可持续发展的动力。

图1平衡计分卡框架及4个维度的逻辑关系

2安全生产目标指标内控模型

安全生产目标指标的内控的目的是为了达到良好的安全绩效水平，换句话说，安全生产目标指标的内控过程就是安全绩效的实现过程。为了研究企业的安全生产目标指标模型，需要首先对安全绩效的实现过程进行分析。

从平衡计分卡的原理可知，对于企业而言，财务指标非常重要，但它只能衡量企业的短期绩效。若从可持续发展的角度来看，企业绩效的好坏不仅仅取决于财务指标，还需要平衡考虑客户、内部业务流程和学习与创新这三个非财务指标。受此启发，企业的安全绩效也不应该仅由事故事件这一结果指标来衡量，因为有时安全事故的发生或多或少会存在一定的偶然性，所以衡量安全绩效时忽视安全过程管控情况显然有失偏颇。但是，安全过程指标的类别受岗位、生产特点等方面的影响很大，而且不像结果性指标那么直观、量化，这些因素给过程指标的提炼带来了很大的困难，从而导致评估安全绩效时难以全面的衡量过程指标的完成情况，这也正是目前国内绝大部分企业全面评估本企业的安全绩效的重要难点。

基于此，笔者结合平衡计分卡和事故致因理论的相关原理[7]，从安全生产目标指标内控过程出发，对安全绩效的实现全过程进行了分析，从而设计出了企业安全绩效实现过程路线图，如图2所示。

图2企业安全绩效实现过程路线

由图2可知，对于一个企业而言，实现了安全管理理念及目标就意味着达到良好的安全绩效水平[8]。在一个统计周期内，事故事件数量最能直观反映安全绩效水平，若该周期内事故事件数超过目标值，则安全绩效水平较低，反之则高。而要想控制事故事件的发生，就需要管控事故发生的直接原因和根本原因[9]，即人的不安全行为、物的不安全状态、环境因素和管理因素，其中管理因素代表着企业的管理流程，是防止人、物、环失控的重要保障。企业的风险是不断变化的，这就要求企业提供充足的资源保障，包括员工能力、物资保障等方面，资源保障是实现高水平安全绩效的基础动力。

基于以上对安全绩效实现过程的分析，建立企业安全绩效的四维模型，也就是安全生产目标指标内控模型，如图3所示。安全生产目标指标内控模型分为四个维度，即：事故事件、人机料环境、管理保障、资源保障。其中事故事件代表结果性指标，人机料环境、管理保障和资源保障则是为实现结果性指标的过程管控指标。因此，该四维模型综合考虑了结果指标和过程指标，能够系统、清晰的评估企业的安全绩效水平，也为企业如何提升安全绩效水平提供了工作方向。

图3安全生产目标指标内控模型

（1）事故事件维度。事故事件指标维度是企业安全绩效水平的结果展示。企业不同的安全管理阶段中有不同的事故事件指标。事故事件维度的重要性在于任何其他维度的指标，最终都毫无例外地要链接到事故事件指标上，各种安全管理活动中所有的因果关系，都要以事故事件目标为终点。

（2）人机料环维度。人机料环维度是直接影响事故事件指标，例如人的行为、物（机、料）的状况、作业环境等指标。

（3）管理保障维度。管理保障维度是保障人、机、料、环境指标正常的管理及流程保障，包括流程的完备情况和执行情况。

（4）资源保障维度。将资源保障维度放到最后一个层面是因为它的基础性作用。前三个维度的指标确定了安全绩效的整体指标以及为了达到良好安全绩效水平应该管控的重点。如果没有资源保障这一基础，前三个维度都是海市蜃楼。当然，这里的资源保障不单指员工能力，还包括物资保障等。

3安全生产目标指标内控模型的应用

安全生产指标与企业的生产特点息息相关，它主要来源于企业的安全生产目标，通过总体的安全目标细化成人身或设备的安全生产指标。安全生产指标分为过程指标和结果指标，两类指标的综合表现可以全面的衡量企业安全生产目标指标内控的输出。从安全生产目标指标内控模型可知，企业需要管控的过程指标是人机料环境指标、管理保障指标和资源保障指标，需要管控的结果指标是事故事件指标。虽然过程指标的三个维度已经确定，但具体应用于实际时，三个维度的过程指标究竟需要落实什么、由谁落实并不明确，这就需要对安全生产过程指标进行分解，使三个维度的过程指标的内容更加明确，具有可操作性的特点。主要包括内容分解和岗位分解。

为了让安全生产目标指标内控模型应用时更贴近实际安全生产，本文以某供电企业为项目背景，在分析供电企业的安全生产特点的基础上，对模型中三个维度的过程指标进行分解。下面具体介绍模型的应用情况。

3.1指标的内容分解

内控模型中的过程指标包括人机料环境、管理保障和资源保障，为了方便表述和理解，现定义这三个指标为一级过程指标。要想应用于实际的安全生产，就需要对这三个维度的过程指标进行内容细化，也就是内容上分解。根据前期针对该供电企业的现场调研和资料查阅，将人机料环境指标从内容上分解为人的因素、机的因素、料的因素、环境的因素4个二级过程指标，管理保障指标分解为台账管理、标准管理、风险管理、承包商管理、作业控制、检查巡查督查、沟通管理、职业健康管理8个二级过程指标，资源保障指标分解为能力保障、物资保障、技术保障、组织保障4个二级过程指标。这些二级过程指标在如何管控结果性指标方面相比一级过程指标更加明确和清晰，但需要注意的是，上述二级过程指标是根据该供电企业的行业特点和生产实际情况而制定，若需要一般化到其他类型的企业，可根据企业自身的生产特点或需要管控的关键点进行适当删减，形成符合企业特点的二级过程指标。在二级过程指标的指引下，依据该供电企业各种事故类型的管控措施，依次提出三级过程指标。其中，三级过程指标应该尽量量化，这样可以保证指标更加易于执行和监控，推荐以率、频次或量的形式呈现。现以某供电企业中的电力安全事故事件作为分析对象，应用内控模型的理论分解过程指标，其分解模式如表1所示。

注：每个二级过程指标对应的三级过程指标的数量不受表格限制

3.2指标的岗位分解

前面已经对内控模型在内容分解上的应用情况进行了研究，解决了控制事故事件需要落实什么过程指标的问题，但未能解决由谁来落实的问题。因此，接下来将对内控模型在岗位分解上的应用情况进行研究。分解思路如下：从领导层到管理层，直至班组员工，层层落实，层层参与。某供电企业过程指标在岗位上的分解模式如图4所示。

图4某供电企业过程指标在岗位上的分解模式

根据安全生产目标指标内控模型的应用情况可知，过程指标从内容上的分解可以解决落实什么类型过程指标的问题，从岗位上分解可以解决由谁来落实的问题。结合两者可以明确各级岗位需要管控的过程指标，职责清晰，而且易于执行，有利于提高企业的安全管理水平。

4结论及建议

安全生产目标指标是衡量企业在安全生产工作中表现的重要考虑因素，指标的状况能真实地反映出企业安全管理水平。本文依托某供电企业，对安全生产过程指标的内控过程进行了研究，得到以下结论：

在平衡计分卡和事故致因理论相关原理的基础上，提出了安全生产目标指标的内控模型，主要包含4个内控指标：事故事件、人机料环境、管理保障和资源保障。其中，事故事件为结果性指标，人机料环境、管理保障和资源保障是过程性指标。

安全生产目标指标内控模型应用于某供电企业，在3个过程指标的指引下，得到了16个二级过程指标，依次可以得到量化的三级过程指标，为企业安全过程管控提供了科学、明晰的方向。

安全生产目标指标内控模型在内容上和岗位上的分解，有效的解决了控制事故事件时需要落实什么过程指标和由谁落实的问题，针对可能的结果管控过程，形成了一套完整的安全生产指标内控模式。

本文通过理论研究和应用，形成了一套完整的安全生产指标内控模式，既能体现结果，也能突出过程，具备一定的新颖性和可操作性，可以为企业的安全管理提供参考。但是，考虑当前各类企业没有对大部分的安全过程管控工作在量的方面设定一个基准值，导致三级过程指标量化监控时仍然存在一定的局限性，后续研究应在此方面继续深入探讨，进一步丰富安全生产目标指标内控体系。

参考文献

[1]黄耀杰，蔡林峰.《企业安全生产标准化基本规范》的目标管理探讨——兼论安全目标管理的方法与流程[J].中国安全生产科学技术，2012，11：183-187.

[2]苏宏杰，刘加保.从安全生产指标体系透视企业安全管理重点[J].中国安全生产科学术，2009，02：137-140.

[3]柏慧，张明文，谭忠富.电网企业安全指标体系与评价模型[J].华东电力，2009，05：859-863.

[4]王永刚，孙亚菲.机场运行安全规划中安全指标体系的构建[J].中国安全科学学报，2012，06：3-7.

[5]高荣祥.平衡计分卡原理及应用研究[D].东北财经大学，2002.

[6]刘丰收.平衡计分卡在企业绩效管理中的应用[D].首都经济贸易大学，2004.

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[8]刘素霞，梅强，沈斌，等.安全绩效研究综述[J].中国安全科学学报，2010，05：131-139.

[9]徐伟东.事故调查与根源分析技术[M].广州：广东科技出版社，2010，02：61-62.