论建设单位投资控制方法

陈彦

上海中船三井造船柴油机有限公司201306

摘要：本文就投资控制方法进行了简单总结，并基于S市某项目对其实践应用方法进行了探讨，充分证实了投资控制在建设项目资金管理中的重要性和必要性。

关键词：建设项目；投资控制；价值工程；

引言

在建筑行业竞争日渐白热化的环境下，如何求得生存的同时从中获得更高的利益成为关键，尤其是针对资金的管理，如何更好的现有资源作用，成为了当前工程投资管理的重中之重。本文站在建设单位的角度重点对政府无投资的建设工程项目的研究，通过投资控制来实现对项目成本和社会效益的同步提升，以此实现对工程总投资的控制。同时将结合投资控制的相关理论作出研究，为此在项目决策阶段，并不会对项目的国民经济和财务作出评价。

1、建设项目投资控制概述

1.1建设项目投资的概念

建设投资主要是指一个建设项目在建造期间所需要花费的所有费用，也就是说自建设项目确定建设意向以来，直至完成竣工验收为止，在整个过程所有环节中，为了保证项目的顺利开展所花费的资金。基于建设项目管理以及建设的角度来看，建设投资是投资控制最主要的对象，通常并需要对资产的流动问题进行考虑。工程中的费用以及其他费用共同组成了建设项目投资费用。

图1建设项目的投资费用组成

1.2何为建设工程项目投资管理

建设项目投资控制主要是指将建设项目作为主要实施对象，将投资计划时间内的值作为项目实现的最主要的目标，通过对建设活动的投资进行规划、控制以及管理。投资控制最主要的目的是在项目实施过程中，实施动态控制与投资规划，保证项目质量以及进度的基础上，尽可能地将实际花费控制在投资计划范围内，以此最大程度上实现投资目标的实现。

1.3建设工程项目投资管理的目标是什么

在项目建设之前，通常是将投资规划首要控制原则，随着项目的推进，到项目的中后期阶段，投资控制的作用将逐渐占据主导。通过有效的投资控制具体方法和工作措施，在投资质量和进度得到满足的基础上，最大程度上保证实际投资与计划投资无较大出入。该目标具体可见图2.2。

图2投资控制的含义

2、建设单位投资控制的常用方法分析

2.1价值工程理论

根据相关标准，关于价值工程的定义主要为：“价值工程主要是借助相关领域的协作，系统分析研究对象的花费以及功能，并基于此进行不断的创新，从而确保研究对象的管理技术和思想方法均能够得到有效提升。”

价值工程具体的表达公式为：价值（V）=功能（F）/成本（C）。

根据上述公式的表达情况，我们不难发现，在价值工程中，保证功能和成本取得了以最佳的关系非常关键，通过对功能进行不断强化或者对成本进行最大化控制，均能够实现对其比值的提升，确保产品的成本和功能均能够形成最佳的配置。

2.2限额设计理论

通常情况下，在进行初步设计时，就已经完成了项目的投资估算和可行性报告研究，并且在这两项报告中已经明确了总目标值，其后在结合总目标值来实施相应的分解，以横向与纵向两种方式来实施进一步控制，即可较好的约束设计标准、设计规模、概预算指标等，保证投资额度的有效管理和控制。

在该理论中，横向控制主要包括了对设计单位和建设单位内部经济责任体制的强化和健全，对双方之间的责任、权利以及利益进行明确，并基于这两点来最大程度上实现对投资目标的融合。

2.3设计标准与标准设计理论

（1）设计标准主要是指与国家经济建设有关的相关重要技术范围，可以说是工程设计、勘察、施工等各个环节都必须严格落实的准则。与此同时，就该规范来实施设计的过程中，它仍然需要对工程项目提出相应的技术管理手段，且与工程投资有着非常紧密的关联，对实现项目投资水平提升有着非常关键的作用。

（2）标准设计又可称之为复用设计、通用设计等，它主要是根据国家相关规范而提出一种现行规范，从而提出一种与各种不同建筑物构建物、结构等密切相关的共同点，以此编辑出更加具有代表性的设计文件标准，此后该标准在相关部门审批之后，再将其推送至全国各地、各行业。

3、投资控制在建设项目中的应用

3.1项目概况

某新面粉厂保留建筑改造工程处于面粉厂内，与S市规划展示馆共同形成了一个建筑群落，该工程的建设面积总计9122平方米，建筑的主体总体高度为29.1米，其六层楼均为办公楼，结构均采取了独立基础、框架结构、耐火2级、抗震6度、屋面防水2级。外墙局部张贴了装饰贴画，整强均匀涂抹弹性涂料，屋面则采用了SBS与三元乙丙防水卷材，墙体均采用的是非承重空心砖。室内墙面均匀涂抹白色涂料，地坪则运用地板和地胶处理。

3.2项目决策阶段的投资控制

在工程投资决策阶段，要实现最佳的投资控制，关键在于对办公楼的定位必须非常的准确，通过准确的定位才能够更好的实现的进行科学合理的投资。在本项目决策的过程中，因涉及的单位非常多，故其意见也各不相同，主要表现出以下几点：

（1）新建建筑设置为何种风格。

（2）新建建筑需要建设的面积多大。

（3）建筑的内部装饰采取简朴的风格，还是豪华的风格。

在多次的反复商讨、会议讨论后，业主分别从不同的角度和层次就上述三个问题进行了概括，同时对新建建筑的投资规模作出了可行性探讨，最大程度上实现了对投资风险的控制。在通过反复的排除之后，最终对该项目的发展格局作出了准确的定位。

3.3项目设计阶段的投资控制

3.3.1项目设计阶段的实际情况

在项目的决策阶段，对项目的具体发展方向以及综合造价进行确定后，业主联合监理公司对项目的单位工程提出了相应的设计要求，并明确了项目建筑面积为9122平方米，占地面积为1469.5平方米，不设置地下室，共六层楼。

3.3.2项目设计阶段的投资控制分析·

结合上述情况，业主与监理公司就设计提出了三点主要要求：

（1）适用性：行政办公楼设计中尽量保证功能多样性和复杂性，必须高度重视该问题。

（2）经济性：尽可能地对投入资金进行控制，这是整个项目实施期间均必须注意的问题。

（3）建筑群品质：确保建筑与周围规划展示馆能够形成一个建筑群，且保证其与周围自然、人文、外观能够相互融合，实现建筑艺术品质的提升。

（4）建设单位必须重视以下几点：①编制切实可行的设计任务书②进行设计方案招标③运用价值工程原理，优化设计方案，力求降低投资。

为保证设计过程中分项工程权重分配更为合理，监理公司、投资公司以及业主均根据同期完工的类似项目的造价对本项目的单方造价作出了一个初步的制定，确定为3500元/m2，同时就其涉及的权重作出了一个比例分配，按照10：10：6的比例依次对装饰、土建、安装进行造价分配，即装饰造价为1346元/m2，土建造价为1346元/m2，安装造价为808元/m2。要求设计单位在对项目进行设计过程中，必须严格按照该造价标准来进行合理设计，尽可能地避免超出预算的情况。此后项目结合实际情况作出相应调整后，施工图的预算仍然控制在概算投资额度范围内。

基于价值工程方法对项目设计方案进行选择，具体的方法为：

（1）确定价值工程对象

本项目设计单位承担了非常多的工程种类，通过对该项目三年各种建筑设计项目类别进行统计。根据表4-1的统计结果来看，该设计单位办公楼的比重非常大，故在价值工程中，将办公楼作为最主要的对象。

表4-1各类建筑设计项目比重统计情况表

（2）资料收集

重点对以下几方面资料进行了收集：①地址情况，项目定期沉降观测数据，项目地基信息；②用户对办公楼的建议；③办公楼施工情况；④根据不同地区对其地质、基础以及类型标准进行分析统计，作为办公楼建设的重要技术经济指标；⑤对办公楼建设期间涉及到的新材料、新工艺等信息进行收集。

（3）功能分析

结合项目的具体需要，组建起价值工程研究小组，对办公楼的各项功能作出明确定义、整理以及评价。在进行功能分析的过程中，设计人员、用户以及施工人员均以百分制来进行综合评分，综合三方面的评分意见来确定三者的评价权重，设计人员权重为0.3，用户权重为0.6以及施工人员权重为0.1。功能重要性系数计算公式为：

各项目功能重要性系数见表4-2。

表4-2功能评分及重要性系数

（4）方案设计

在对该项目的设计过程中，了解到该地块的地质条件非常差，并且上部覆盖层也非常的薄，同时其地下的淤泥也非常的深厚。通过对各方面资料和功能重要性系数进行综合分析，价值工程小组结合项目的实际情况进行了集思广益，提出了数十种设计方案。运用下列公式进行计算后，综合各个设计方案的优缺点进行了列举，最终选取了5个相对较佳的设计方案，具体见表4-3、表4-4、表4-5。

结合所掌握的相关资料来进行综合分析了解到，在S市与本项目大致相同的建设项目，其建筑面积造价通常为3580元/m2，而方案四为3394元/m2，实现了每平方米186元的节省，使得项目的总投资节省了169.6692万元。

3.4项目招投标阶段的投资控制

在项目招投标阶段，项目主要采取了工程量清单模式，同时引入竞争机制，以此实现对标底作用的最大化控制，保证投标方均能够处在一个同等、透明的环境下，让企业结合自身的实际情况来参与竞争，最后以“不低于成本”的合理价位中标。

在工程量清单计算中，为确保其准确性，项目监理和业主均派出了具有丰富经验的造价工程师，严格按照《计价规范》以及项目的实际情况来制定措施项目清单、工程量清单以及其他项目清单等。同时要求造价师在进行清单编制期间，必须做得好准确、完整，尽量控制暂定项目数量。

在施工合同签订期间，安排专门的造价工程师对合同内容进行审核，了解合同中是否存在工程量清单和变更等未涵盖的内容。以便为后期的施工带来影响，并对未来可能出现该情况作出明确的规定。

4.5项目施工阶段的投资控制

因S市该项目的建设面积并不大，但其功能要求却非常多，故这是项目面临的最主要的难题。为此，在施工期间投资控制中，高度重视以下几方面工作：

（1）配合施工图纸会审：在该环节中发现，设计单位以灰色装饰混凝土对外墙进行装饰，这是一种新工艺，不仅造价成本较高，甚至具有较高的难度。故建议将装饰调整为灰色花岗岩，这不仅能够达到更好的装饰效果，同时其造价只有原来的2/3，整个项目可节省50万元。

（2）根据投标书要求审核现场：为了避免出现招投标所要求材料，出现以次充好的情况，给项目的建设质量带来影响，导致项目造价成本增加。[1]陪同业主对材料市场进行考察，选取价格实惠，品质较佳的生产厂家，并完成材料定价单的签订，为以后的结算提供充足的证据，以免施工单位出现高报价，低质量的情况。

（3）核准工程变更单：从投资控制的角度对工程变更单进行审核，并对其性质进行认定。自招投标清单内的项目以及清单外区分出变更项目，并根据施工合同的相关要求对其进行处理，以免出现谎增清单外项目，导致造价成本增加的情况。

（4）隐蔽工程验收：基于投资控制的角度参与到隐蔽工程的验收中，确定工程隐蔽工程与相关技术数据相符合，同时造价与要求一致，以免出现结算扯皮问题。

（5）进度审核：为了避免出现工期延误的情况，通常需要及时为工程支付相应款项。为此，每月必须对项目的施工进度进行严格的审核，并结合审核的结果给予其相应的工程款项支付。

（6）投资支出分析对比与调整：在项目施工过程中，投资控制通常是以动态控制、投资跟踪的方式来实现的。[2]为保证投资控制的实施效果，往往每月定期进行一次实际投资支出情况分析，并重新预测未完成的投资情况，针对项目控制计划目标值和实际投资支出值进行比对，在发现偏差时作出及时调整。

4.6项目竣工结算审计阶段的投资控制

（1）在合同要求范围内，若出现增加工程量或者工程量未完成的情况，需按照其相应的合同单价乘以增减工程量，以此实现对结算造价的调整。[3]

（2）针对超出了合同范围要求的工程量，需对其具体发生数量进行确定，并按照以下原则处理：①若工程的实施内容与合同非常相近，或者保持一致，那么根据合同制定的单价，为其提供相应的增加工程量结算；②若发现工程的实施内容与合同存在出入，那根据承包方和招标方所制定的施工合同，来实现相应定额的执行，根据所签订的人工单价来取费，并结合其来调整结算造价。

通过这种方式的处理，造价工程师的负担得到了有效缓解，同时也节省了更多的时间，保证了项目竣工精度，更好的为业主节省了成本费用。

4、结语

本文结合价值工程投资控制方法，对其在建设项目中的运用实践进行总结。通过对管理模式、资金来源、设计方案选择等各环节的实践，充分论证了该项目成本管理中，投资控制的优势以及对其成本控制的效果。[4]

参考文献

[1]顾瑞海，袁哲，郑善辉.高速建设企业基于设计施工总承包项目投资控制管理[J].公路，2017，62（09）：61-65.

[2]潘亮宇.公路建设项目设计阶段控制投资造价的探讨[J].城市道桥与防洪，2017（08）：247-249+26.

[3]张海花.基于价值链的建设单位投资控制研究——以张家界学院公租房项目为例[J].建设科技，2017（14）：46-47.

[4]石磊.高速公路建设项目全过程投资控制分析[J].交通世界，2017（27）：128-129.