银行资本管理模式问题分析

钱媛1，2

1.东南大学经济管理学院江苏南京210096；2.江苏银行股份有限公司江苏南京210001

摘要：TLAC监管框架对全球系统性重要银行提出了比巴塞尔协议Ⅲ更为严格的资本监管要求，且随着国内严监管系列政策的出台，以及国内系统重要性金融机构规则已发布，未来商业银行潜在资本要求将进一步提升，以提升逆周期资本储备，防范系统性金融风险。提升资本充足率水平重要方面取决于资产负债表管理和资金战略。最后，公司将不得不投资IT基础设施，报告系统和数据管理方面的大量升级。资本管理实践的升级应该有助于银行弥合风险和战略，以应对商业模式的挑战和机遇。本文对银行资本管理模式进行分析，以供参考。

关键词：银行；资本管理模式；资金

1.资本管理战略

银行应通过全面的资本规划和优化，缓解流程评估新规则对其资本充足率的影响。拥有大量信贷和贸易业务的银行估计RWA的总平均增幅为目前水平的60％。这一大幅增长将通过估计平均RWA总数的25％的减缓努力得到补偿。资本补充渠道的限制，各类资产资本计量需求以及围绕符合最低资本目标波动性的有限空间都强化了对RWA优化计划的需求，这些计划应该做包括内容：（1）按业务线和产品（包括增加来源）估算RWA影响。（2）评估替代性RWA减缓/降低风险和资本重新分配策略。（3）评估对业务模型的影响以及拟议行动的边际风险调整回报。（4）优化RWA计划的组合，并计划在三年内节省资本需求。（5）评估整体资本战略，包括有息发售以及股息和股票回购计划以及各种拟议的RWA减缓情景。（6）校准资本结构，强调高质量股权，管理协议扣除的影响，逐步淘汰混合资本工具并评估或有资本工具。

2.银行资本管理模式问题

企业应该尽早为自己制定路线图，列出改善资本管理战略和实践的短期和长期目标。管理层应该考虑的下一步措施之一是在新的制度下制定资本计划，该制度考虑了对资本水平，流动性状况和总体关键财务指标的潜在影响。该计划还应考虑采用资本和流动性管理策略，以确保符合新要求，包括资本模型和相关基础设施的变化。管理层还应该寻求预测公司业务模式，产品供应和客户定价策略的变化。他们应指派一个财务/风险/业务线团队来规划关键的实施步骤。

展望未来，如果银行要实现资本管理和流程的有效升级，第二支柱/ICAAP计划和新规则的成功整合将至关重要。企业需要继续评估需要多少资金来覆盖所有重大风险，并生成利用前瞻性压力情景的预测。鉴于新制度包含了保护，逆周期和系统性缓冲，银行应将其当前的管理缓冲与预计缓冲调和。企业还应将其ICAAP治理和流程（包括IT基础架构和报告组件）与监管预期进行对比。

虽然银行应该立即开始为新框架做准备，但还需要注意需要进一步明确的领域。虽然杠杆比率已广泛定义，并且已提出实施时间表，但仍有许多重要细节需要填补。预计还将提供有关银行需要满足的逆周期资本缓冲的更多信息。目前还没有关于如何应用这些缓冲区以及如何、何时释放它们的指导原则。尽管一行两会联合发布了关于完善系统重要性金融机构监管的指导意见，参评标准可采用金融机构的规模指标，即所有参评机构表内外资产总额不低于监管部门统计的同口径上年末该行业总资产的75%，或采用金融机构的数量指标，即银行业、证券业和保险业参评机构数量分别不少于30家、10家和10家，但系统重要性金融机构的最终名单尚未确定和公布。

3.银行资本管理模型

通常通过数据可用性影响的模型来估计损失。以下是资产类别的信用损失建模中使用的常用方法。

3.1基于经济损失的方法

损失估计为三个组成部分的函数：违约概率（PD），违约损失率（LGD）和违约风险（EAD）。这些模型可以在贷款水平（生存分析，分数logit回归）或分段水平（过渡状态模型）下开发。

3.2基于会计的方法

使用基于会计的技术估算损失，例如滚动率模型，评级转换模型，复古模型和收费模型。通过任何列出的方法开发的损失模型的定量验证涉及回溯测试，灵敏度分析和关键统计测试的应用，以评估整体模型的稳健性。

根据基础建模方法，应选择最合适的指标，涵盖相关的验证区域。可以在样本内，样本外或跨多个子样本评估这些度量。根据行业基准和银行模型验证标准，为每个指标建立阈值，以帮助识别状态量表上的模型，以评估模型性能。

3.3PPNR模型

PPNR在进行战略演习时一直是财务部门关注的重点。与损失建模相比，PPNR建模方法仍在不断发展。随着近期危机和损失估计达到成熟水平后信用质量的持续改善，监管机构正在关注PPNR建模。验证的重点取决于要验证的度量的细微差别和使用的估计技术。

净利息收入是PPNR的主要组成部分之一。它是通过预测余额计算的，包括规模和利率预测。典型的估计方法包括分位数回归，状态转换回归和时间序列建模。余额可以对应贷款和存款。虽然担保贷款通常使用定量建模技术进行估算和验证，但非担保贷款通过定性和定量技术的混合来验证每个贷款的各个组成部分。

典型的估算方法包括使用线性回归，对数正态分布或伽马分布模拟来建模客户费率。利率是模型的重要组成部分和主要验证目标。客户费率模型的验证尤其依赖于使用虚拟测试模型来确认定价变动是否与利率一致。

NIR主要包括手续费收入，通常使用线性和分位数回归技术估算；然而，现在正在部署更新和更复杂的动态系数技术，例如状态空间或状态切换模型。定量验证的主要重点是模型的准确性和稳定性的维度。

NIE主要包括固定费用，人事相关费用通常是该部分的最大部分。NIE

估计主要通过经验计算或先进银行的简单线性或时间序列回归技术获得。由于严重依赖业务投入，估计和验证更多地受到高级管理层发挥重要作用的定性方面的驱动。

4.风险管理和控制原则

高质量的风险管理是银行资本管理的标志之一，因此也是其活动的重中之重。银行将风险管理的谨慎性与先进的风险管理技术相结合，这些技术已被证明在产生经常性和均衡的收益以及创造股东价值方面具有决定性作用。

风险政策侧重于维持其所有风险的中低和可预测的概况。其风险管理模式是实现集团战略目标的关键因素。过去几年的经济形势特别考验了风险的识别、评估、管理和控制过程。在这种情况下，与这些市场的行业表现相比，各种风险的管理是积极的，再加上集团业务的高度国际多元化，使其能够产生广泛满意的结果。

整个组织内的风险文化。它包含一系列态度，价值观，技能和对风险的处理方式，这些风险被整合到所有流程中，包括对变更管理以及战略和业务规划做出决策。它的制定方法是：高级管理层积极参与风险管理和决策，与风险偏好相一致的薪酬框架，各级培训流程，强有力的控制机制以及风险管理和控制政策和流程的完整详细框架。

风险职能的独立性，涵盖所有风险，并在风险发生单位与负责其控制和监督的人之间提供充分的分离，并拥有足够的权力，并直接与负责设置和监督的管理和治理机构联系。风险策略和政策。对所有风险采取综合方法，作为充分管理和控制风险的目标，包括直接和间接产生的风险（例如，来自内部和外部供应商），但可能会对风险产生影响。至关重要的是有能力对所承担的风险进行全面的了解，了解它们之间的关系并促进它们的整体评估，而不损害性质，进化程度和管理控制的真正可能性的差异。

组织和治理模式，为负责控制和管理的所有风险分配，保护独立性原则，并在集团的每个子公司以及公司的这些机构中提供清晰一致的报告机制。主要通过合议机构向每个风险管理单位授予权力和归属来阐明决策，这被认为是促进充分分析的有效工具，在风险管理中需要考虑不同的观点，决策过程包括有序的意见对比，与决策的潜在影响成比例，以及影响决策的因素的复杂性。促进在不同地方单位之间使用共同管理工具，而不损害其对法规的调整，监管者的要求以及每个单位的进展程度。

这些工具包括制定和监控风险偏好，为此确定在执行业务战略时合理承担风险的数量和类型及其在客观限制中的发展，与每个相关风险的风险偏好形成对比；使用先进的模型和指标，建立控制，报告和分级框架，从不同的角度识别和管理风险，使用情景分析和预测管理流程风险的愿景。此外，识别和风险评估的常规流程以及应急，业务连续性和可行性以及解决方案计划完善了基本管理工具，这些工具与其他工具和原则一起构成了集团范围风险管理的组成部分。

运营必须达到的最低资本回报率由资本成本决定，这是股东要求的最低要求。客观上，通过向风险自由回报增加股东要求投资于溢价。溢价主要取决于银行股票价格相对于市场表现的波动程度。除了每年审查集团资本的成本，并结合内部管理的目的，每个业务部门的资本成本也要考虑到每个市场的具体特征，并进行适时的评估和调整。

5.结语

面对现有的监管和市场环境，银行应当有意识地对资本管理制度进行完善和调整，尤其是资本管理部门需要及时制定出符合实际的管理模式，以不断优化资产负债管理，提升资本回报水平。

参考文献：

[1]郑增添.我国银行经济资本管理模式分析[J].现代经济信息，2014（09）：358-359.

[2]石巧荣.国际银行资本管理模式的演变对我国的启示[N].郑州大学学报（哲学社会科学版），2012（02）：34-38.

作者简介：钱媛（1986-），女，江苏南京人，东南大学MBA在读，研究方向为商业银行资本管理。