电力企业资金集中管理的优化研究

王雅静黄佳楠

国网山西省电力公司永济市供电公司山西省044000

摘要：在新时期下，伴随着电力企业的发展及改革的深入，在电力企业日常生产经营中资金管理逐渐成为重要内容。受电力企业行业特点、现行管理体制的影响，电力企业在进行资金管理时，大多会采用资金集中管理模式，这种模式对于强化电力企业资金管理效率，降低电力企业经营风险有极大的帮助。对此，笔者就电力企业资金集中管理优化的有关内容进行了简要的分析。

关键词：电力企业；企业资金；集中管理；优化

1电力企业资金集中管理优化的必要性

首先，国网公司有非常多的下属成员单位，拥有复杂且巨大的“总—分”形式的银行账户，而资金集中管理有利于国网公司整合银行账户，有效的管理集团资金，提升财务效率和资金流动性，也加强了风险管控能力。众所周知，国网电力公司体系庞大，下属分（子）公司众多，产业链长，资金流量长且银行账户繁多，这种情况下，如果没有很好的实施资金集中管理模式来管理企业的资金，不仅使得资金使用效率低下，还会因为对现金流量监控不利而使得财务风险提高。因此，电力公司必须使用资金集中管理模式来对其企业内部资金进行管控，不但可以提高财务效率，赢得利益最大化，还能化解资金安全隐患。其次，电力企业的主营业务收入即为电费，其电价制定是与国家电价政策息息相关的，融资计划也会受到国家金融政策的影响，也就是说公司的运营受到外部环境政策影响太大，而资金集中管理有利于企业灵活应对类似的政策性风险。一旦国家的对相关政策有所调整，对电力企业经营运作所受波及大大，合理的资金管理模式能减少金融政策和电价改革等外部政策带来的风险。最后，随着市场经济的发展，电力企业的规模越来越大，资产总额增加，公司内部现金流动大，因此，亟需相关资金管理模式来对企业进行管理。一方面，公司运用收、支两条线的结算方法来进行管理，但是对于大量流动资金的管理还不甚成熟，应当进一步加强其流动资金管理能力以提高资金效率，降低资金运行风险。另一方面，国网电力公司公司系统庞大，在管理时难免有所纰漏，整个公司的闲置资金和积压资金较多，因此更需要优化资金管理系统来盘活存量资金，降低企业运营的资金成本。

2电力企业资金集中管理的优化策略

2.1合理区分资金管理集中与分权边界

高度集权的资金管理策略的优势在于能集中控制资金，从而进行合理分配，但同时也有一些劣势，它不能带动集团下属企业参与企业管理的积极性。电力企业应在抓好资金管理集权的作用基础上，合理利用分权管理调动下属企业的积极性。电力企业集团总部要在资金总规模、资金预算与资金成本方面加强集权，把握资金集中方向性和战略性原则，侧重于指导性管理。在分权方面，要充分发挥各下属单位根据自身企业发展情况，积极主动开展资金运作管理。集团总部的目的主要是鼓励下属单位员工参与资金集中管理，为此，建立一套科学合理的资金管理机制十分必要，从而使各部门权责分明，分工明确，在初期，集团总部主要是做好资金市场战略制定和规划，把握资金总体使用方向。通过定期反馈、激励考核来规范调整资金管理运行，达到最初设定的资金管理目标。

2.2健全资金集中管理体系

电力企业在实施资金集中管理前，必须结合实际，制定一套符合自身发展的资金集中管理体系，对资金结算、银行账户等内容进行统一的管理，实现企业资金的统一调配、全面监管，避免出现资金管理人员藏“小金库”的情况。在资金集中管理制度中，包含资金集中预算管理制度、审批管理制度、评价管理制度等多个方面，在新时期下，健全资金集中预算管理制度可以促使资金预算更加科学，能保证各项资金决策的有效。对审批管理制度，可以确保电力企业资金审批流程的完善、健全，能明确企业各级管理层的权限，保证了资金使用的科学性。对于资金评价管理制度，主要是由集团企业对下属企业的资金运作情况进行监督管理，确保下属企业能真正发挥资金的价值。

2.3加强内部控制

首先，企业针对资金集中管理的过程中应该注重企业的整体效益，在内部控制的过程中，一定要从企业的经济效益的发展和获取中进行研究出发，并以此分析企业的资金管理内部控制是否能够有利于企业的发展和资金的运转，并采取最正确的资金管理方式。其次，内部管理不仅仅是需要对资金的正确管理，还需要让资金能够正确的使用，保证企业的正常运行。在内部管理的过程中，应该对每一笔资金的使用正确的记录并核查，避免出现资金挪用不正当，致使资金短缺或是浪费。加强资金集中管理的使用途径，并严格的进行控制在，内部控制的完善能够有效的将每一个环节控制的更加完善，是企业资金保持正常运转。

2.4强化资金集中管理监督

电力企业应该从整体发展的角度，建立一套完善的资金效益管理考核体系，引导各个下属企业与集团企业的整体目标保持一致。进一步提高财务结算中心在企业发展中的核心地位，确保资金集中管理的权威性。同时，还可以成立预算管理委员会，在月底、季底、年底根据内部经营指标，对各个部门的资金使用情况进行监督考核。内部审计是企业财务资金管理监督的重要环节，也是强化监督约束，确保资金集中统一管理的有效手段，因此，要加强电力企业内部审计力度，特别是在企业的重大经营决策中，更应该加强过程性审计监督，结合企业生产目标、年度预算等，对资金流向、投融资、财务变动等进行全方位监控，定期检查，及时反馈，保证资金集中管理的有效性

2.5完善资金集中管理考核及阶段评估机制

实施资金集约化管理评估，可以随时掌握监督目标的行程和资金投入的效果，并作为电力企业资金管理部门决策依据，定期调整资金策略。为了证实资金管理的权威性，首先，要制定科学合理的集中管理考核机制，其次，要制定统一的资金管理目标，从而来保证资金管理与结算在财务管理的重要作用。电力企业通过资金管理管控平台实施对资金计划、预算执行的全面控制，定期对各单位现资金收支情况进行统计，做好差异分析，查找原因并公开考核，实现资金集中管理的考核评价与评估全过程全方位管理。

3结束语

电力企业在实行资金集中管理，就能够确保资金正常运转，并确保企业运转的最大化利益，减少企业在发展过程中面临的资金风险。虽然在资金集中管理过程中存在很多的问题，但是只要能够保证电力企业的内部控制制度和监督制度，就能够让企业健康成长。所以在资金集中管理的过程中，加强完善内部控制制度，并严格执行相应的政策，完善监督流程，使企业资金运转最大化，提高企业在市场中竞争能力。

参考文献

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