简介:1、内部控制调查。评价被审计单位的内部控制,首先要对内部控制进行调查。通过查阅被审计单位的规章制度、组织机构设置、上一年度的审计工作底稿和现场询问有关人员以及审计人员的实地观察,了解和掌握被审计单位的详细情况。审计人员可向各级主管、经办人员询问筹资和投资权限、工资制度、赊销、折扣折让、退货授权手续、仓库保管及领料手续等,并将询问结果同相关内部控制制度核对,以检查规定执行情况;查阅内部控制生成的文件和记录,如组织结构图、业务流程图、职务说明、工时及薪金记录、进销货记录、内部审计报告及工作底稿等,增强对被审计单位的控制环境、控制程序的感性认识;实地观察正在进行的业务活动和内部控制的运行情况,了解业务授权、文件记录、程序和步骤是否与内部控制规定一致;
简介:摘要电子病历是使用医疗信息系统记载检查、诊断、治疗、护理等医疗活动有关资料,要进行分级、分层的质量控制;电子病历软件必须具有专业的质量控制功能提示、督促、逻辑关系稽核;书写时的质量控制,正在运行病历的环节质量控制是重点,一定要将所有看到的、触摸到的和听到的及时如实详细的描述,不合格的病历将需要修改完善。医师打印完成后,科室不能修改和书写;终末内涵质量控制,电子病历与纸质病历不相同,质控科的专家可以随时随地抽查正在运行的病历,对重点科室、重点疾病、重点医师重点抽查,随时反馈意见,及时完善,每月汇总对比电子病历内涵质量的提高趋势,利用专项通报公布信息,必要时可以奖优罚劣,一定能提高电子病历的质量。