简介：内控评审是内部审计工作的重要组成部分，而只有了解内控评审中内审人员面临的主要风险才能更有效的提高内控评审的质量。本文分析了内审人员在内控评审的过程中可能面临的四种风险，进而从内审机构和企业组织整体两个角度出发讨论了内控评审中风险的规避。

简介：摘要：改革开放以来，中国高等教育经历了由重规模、重数量的外延式发展向重质量、重效益的内涵式发展转变，在国家大力发展高等教育、推动创新型国家建设发展的过程中，国家和社会对高等教育投入不断增长，高等教育的规模和质量得到了双重跨越式发展，与此同时，因高校内部治理不完善、管理手段缺陷等因素导致的风险也随之出现。

简介：审计风险是随着审计的存在而客观存在的。防范审计风险又是随着审计的不断发展，而愈显紧迫。应采取什么样的方式防范审计风险呢？我办财政审计近年来主要是坚持将检查被审计单位内控制度是否健全作为审计人手点，将重点抽查是否严格执行内控制度作为审计突破口的做法。一、首先检查内控制度是否建立健全我们在审计一个市本级财政决算时，首先对预算收支管理的内控制度分解成20多个项目进行问卷式的调查测试，测试结果，发现该局总会计岗位职责分工、预算资金支拨程序和有偿使用资金的管理等都无成文的制度，而是按“习惯”操作。依据我们的测试结果，我们及时调整重点抽查的具体内容，最终，查出了无基建计划拨款、中央专款划拨不及时和被挪用于

简介：摘要：本文以审计与内控系统为研究核心，探讨在企业风险管理中二者的协同作用。文章首先分析了审计与内控系统的基本理论，然后通过对二者协同作用下的企业风险管理进行实证研究，揭示了协同作用对企业风险管理的积极影响。最后，提出了加强审计与内控系统协同作用、优化企业风险管理的策略与建议。

简介：建立健全内控制度的必要性和紧迫性，随着市场经济体系逐步完善，特别是中国加入WTO之后，企业将面临空前激烈的竞争，国有企业要获得生存并稳定发展，就必须加强内部管理，建立健全有效的内部控制制度。

简介：摘要：对于企业的经营活动，有效实施内控能使会计资料更加可靠安全，从而使企业各部门经营活动得以实施，这对提高企业经营效率和效益具有重要意义。企业的审计内控和会计内控与企业经营成果有着必然的联系，从这个角度来看，企业必须把审计内控和会计内控作为日常经营管理的重点工作。

简介：摘要近年来社会用电需求的不断增大，电力工程建设数量也逐渐增多。在电网企业当前高度依赖信息化来加强管理控制、提高工作效率的环境下，电网工程项目内部审计的手段和方法需要进行升级。本文就大数据环境下电网工程投资内控风险审计机制展开探讨。

简介：摘要：随着时代的进步和发展，审计工作在企业发展中发挥着越发重要的作用，尤其是在 行业中，审计工作的质量和效率将影响企业的进一步发展。做好 行业内部审计风险的规避与防范工作，完善审计的机制，以便更好的发挥 企业在促进社会经济发展中的作用。 行业审计工作受多方面因素的影响，诸如审计人员的素质、审计工作的工作性质以及企业机制等，鉴于此企业工作人员要做好规避与防范措施，提高审计工作的质量，降低工作风险。

简介：摘要：随着信息化技术的快速发展，事业单位在运营与管理过程中逐渐依赖信息化系统，然而，这也带来了一系列新的内控审计风险。本文旨在探讨信息化背景下事业单位内控审计风险，并提出相应的防范与应对策略。分析了信息化背景下的四大内控审计风险，包括信息泄露与隐私保护风险、数据完整性与可靠性风险、虚拟资产管理风险以及内部控制缺陷与失效风险。接着，提出了加强内部控制体系建设、提升信息系统安全防护能力、强化人员培训与意识、定期开展内控审计与风险评估等四项防范与应对策略。通过深入研究与分析，本文为信息化背景

简介：摘要：随着信息化技术的快速发展，事业单位在运营与管理过程中逐渐依赖信息化系统，然而，这也带来了一系列新的内控审计风险。本文旨在探讨信息化背景下事业单位内控审计风险，并提出相应的防范与应对策略。分析了信息化背景下的四大内控审计风险，包括信息泄露与隐私保护风险、数据完整性与可靠性风险、虚拟资产管理风险以及内部控制缺陷与失效风险。接着，提出了加强内部控制体系建设、提升信息系统安全防护能力、强化人员培训与意识、定期开展内控审计与风险评估等四项防范与应对策略。通过深入研究与分析，本文为信息化背景

简介：摘要：目前，在国家审计视域下，企业内控管理工作中存在较多的风险因素，增加了风险管理的难度。做好企业内控流程和风险管理措施，有利于促进企业稳定发展。企业内控流程规范性较差，导致无法发挥出作用，对企业经营决策质量造成严重影响。在风险管理中也存在一些问题，比如风险意识薄弱，风险评估体系不完善等，影响企业的健康发展。从国家审计人员的角度入手，分析企业内控流程梳理、风险管理中的问题，探索解决对策，提出整改措施，促进企业稳定、健康发展。

简介：摘要：本文旨在探讨内部审计视角下企业内控流程梳理与风险管理的相关问题。首先，介绍了内部审计在企业管理中的重要性，随后从内控流程梳理和风险管理两个方面展开讨论。在内控流程梳理方面，着重分析了内部审计对企业内控流程的识别、评估和改进的作用，并探讨了内部审计在不同行业和企业规模下的应用特点。在风险管理方面，分析了内部审计在发现和应对企业风险方面的作用，并探讨了内部审计在风险管理中的挑战和前景。最后，提出了加强内部审计工作、优化内控流程和提高风险管理能力的建议，以促进企业内部审计的有效实施。

简介：摘要供电企业电力营销内控审计，是企业持续发展的客观需要。要做到找准突出问题，实现优势互补；围绕企业发展大局，突出审计职能；抓住切入点，有计划推进审计信息化建设。把内部审计覆盖企业管理全过程，使其切实发挥过程监控、改善管理、提高效率、增加价值的重大作用，这也是现代企业发展的根本要求。电力营销管理审计作为供电企业内审工作中的重要部分，其监督、管理职能应由强化内控制度审计入手，通过掌握营销审计的关键控制点、强化营销风险控制，重点加强抄表环节和电费核算审计，保障电力营销成果的落实。

简介：自2003年至今，中国电信上海公司以内控建设为切人点，梳理流程，规范管理，防范风险，企业管理水平得到很大提升。2003年根据萨班斯法案及COSO框架启动内控建设项目并在股份公司开展试运行；2006年进行内控实施细则及权限列表全面升版；2007年初步开发“内控支撑系统”，并应用于当年细则修订工作；2008年系统升级优化并作为试点向全国推广；

简介：

简介：摘要：随着国家高等教育高质量发展的不断推进，国家与社会各界对高等教育的关注与投入越来越多，高等教育的建设规模和教育质量都得到有效提升。由于各高校内部管理工作日趋复杂多元，管理制度或不完善，或是存在管理方法缺陷等问题，导致潜在风险不断增多。本文分析高校内控风险审计意义以及新形势下高校内控风险审计常见问题，并提出新形势下高校内控风险审计优化措施。

简介：摘要内部审计是基于企业为加强内部经济监督和经营管理的需要而产生并逐渐发展起来的，其发展动力来自于企业内部管理的需要。国资委下发的第8号令，《中央企业内部审计管理暂行办法》第四条明确规定“企业应按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防止和化解经营风险，维护企业正常生产秩序，提高企业经营管理水平，实现国有资产保值增值”。

简介：

简介：湖南农业大学审计处在湖南省教育厅的指导下．率先开展了对单位的内部控制审计。该校从工作步骤、评价指标、审计方法、报告结果等方面创造性地开展了这项工作。在确定调查指标体系时．坚持理论与实际相结合，将学校工作和经济业务划分为9大类，分类设定关键控制点和控制环节83个。通过自评、抽查、综合评审、意见反馈、沟通汇报五个步骤，圆满完成了评审工作。前不久，湖南农业大学在省教育审计工作会上作了经验交流．这项工作得到了湖南省教育厅的高度评价。

简介：2006年银联数据服务有限公司开展SAS70第二类审计工作时，中国金融行业中只有中国工商银行的资产托管业务通过了SAS70审计。进入2007年以来，SAS70审计标准获得了越来越多的金融机构认可，中国农业银行、招商银行、博时基金公司等纷纷争获SAS70审计认证，并将通过该审计认证作为彰显其在某一业务领域优势地位的重要证明。